JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
2
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................... 1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 10
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................... 11
I. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................... 12
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 17
III. WPŁYW PANDEMII COVID-19 I WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI ................................................ 17
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ............................................................................................. 19
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW...................................................................................................................... 20
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................... 30
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY .................................................................. 32
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ...... 36
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................... 38
Nota 1. PRZYCHODY .......................................................................................................................................... 39
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 40
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................. 40
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................. 41
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................... 42
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ....................................................... 42
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ................................................................................................. 44
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................. 44
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 45
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................... 47
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH ................................................................................. 49
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI .............................................................................................................. 50
Nota 13. ZAPASY ............................................................................................................................................... 50
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE ....................................................................................... 51
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................ 52
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................ 54
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE ............................................................................................... 59
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................ 59
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................... 59
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................... 62
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
3
Nota 21. LEASING .............................................................................................................................................. 64
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................... 66
Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................ 67
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................ 68
Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................. 69
Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 69
Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU .................................................................................. 70
Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................... 72
Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................... 76
Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................... 76
Nota 31. OPCJE MENADŻERSKIE ....................................................................................................................... 80
Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................. 81
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane sporządzone w tys. PLN)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
nota
Przychody ze sprzedaży
1
275 226
236 990
Koszt własny sprzedaży
3
-222 658
-190 409
Zysk brutto ze sprzedaży
52 568
46 581
Pozostałe przychody operacyjne
4
2 013
3 182
Koszty sprzedaży
3
-14 964
-11 661
Koszty ogólnego zarządu
3
-23 198
-23 259
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
4
49
-1 400
Pozostałe koszty operacyjne
4
-2 675
-1 844
Zysk z działalności operacyjnej
13 793
11 598
Przychody finansowe
5
927
3 012
Koszty finansowe
5
-4 586
-4 722
Zysk brutto
10 133
9 888
Podatek dochodowy
6
-1 808
-2 031
Zysk netto z działalności
8 325
7 856
Zysk netto
8 325
7 856
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk netto
8 325
7 856
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
-
-
Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych
świadczeń
-
-
Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
-415
-1 683
Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających
przepływy pieniężne
-415
-1 683
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
-415
-1 683
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych
dochodów
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
5
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty
79
320
Inne całkowite dochody netto razem
-337
-1 364
Całkowite dochody ogółem
7 988
6 493
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:
7
- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na
jedną akcję
0,94
0,80
- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na
jedną akcję
0,94
0,80
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
przekształcone*
Nota
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
9
41 587
44 585
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
9
9 937
11 255
Nieruchomości inwestycyjne
286
310
Inwestycje w jednostkach powiązanych
11
58 422
58 422
Wartości niematerialne
10
46 133
44 664
Należności długoterminowe
15
1 279
512
Pozostałe aktywa finansowe
16
3
3
Koszty kontraktowe
14
65
0
Aktywa trwałe
157 711
159 751
Zapasy
13
30 045
26 331
Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe
15
67 342
73 109
Pozostałe aktywa finansowe
16
2 035
2 345
Pozostałe aktywa niefinansowe
17
1 545
1 943
Koszty kontraktowe
14
1 809
3 882
Aktywa kontraktowe
14
65 945
48 524
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
17 878
15 940
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
186 599
172 073
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa obrotowe
186 599
172 073
AKTYWA RAZEM
344 310
331 823
*Szczegóły zmian prezentacyjnych przedstawiono w punkcie VII.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
przekształcone*
Nota
PASYWA
Kapitał podstawowy
19
3 616
3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
19
78 666
78 666
Akcje własne
19
-28 532
-22 338
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
46 981
36 071
Zyski zatrzymane
19
78 563
88 182
Kapitał własny
179 294
184 198
Kredyty i pożyczki
20
12 431
10 472
Zobowiązania leasingowe
21
5 504
6 678
Pochodne instrumenty finansowe
16
90
402
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
6
9 442
7 860
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
1 061
1 335
Zobowiązania kontraktowe
14
1 357
598
Zobowiązania długoterminowe
29 884
27 344
Kredyty i pożyczki
20
33 370
19 612
Zobowiązania leasingowe
21
1 926
2 306
Pochodne instrumenty finansowe
16
3 782
2 682
Pozostałe zobowiązania finansowe
16
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
22
52 243
46 102
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
10 767
8 196
Pozostałe rezerwy
24
6 636
5 019
Zobowiązania kontraktowe
14
26 408
36 364
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
135 132
120 281
Zobowiązania razem
165 016
147 625
PASYWA RAZEM
344 310
331 823
*Szczegóły zmian prezentacyjnych przedstawiono w punkcie VII.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane sporządzone w tys. PLN)
nota
Rok
zakończony
31 grudnia
2021
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk brutto
10 133
9 888
Korekty razem:
25
-4 150
2 882
Amortyzacja
7 320
7 737
(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych
-385
391
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
551
695
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
529
-35
Inne korekty
-331
-253
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu rezerw
3 913
-3 305
Zmiana stanu zapasów
-3 714
5 607
Zmiana stanu należności
5 000
-4 700
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
5 847
-1 214
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych
-24 609
-5 834
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
398
797
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych
683
851
Korekty z tytułu płatności w formie akcji
648
2 143
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
5 983
12 770
Podatek dochodowy zapłacony
-147
-114
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
5 836
12 656
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 349
59
Inne wpływy z aktywów finansowych
60
60
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa
trwałe
-6 340
-6 050
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-4 931
-5 931
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów
15 716
2 667
Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych
153
83
Otrzymane dotacje
849
870
Nabycie akcji własnych
19
-8 750
-14 615
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8
-4 944
-
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
9
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-1 766
-1 742
Odsetki
-611
-755
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
648
-13 492
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany
1 553
-6 767
Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
385
-391
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
1 938
-7 159
Środki pieniężne na początek okresu
15 940
23 099
Środki pieniężne na koniec okresu
17 878
15 940
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane sporządzone w tys. PLN)
Kapitał
zakładowy
Kapitał zapasowy
z nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną akcji
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Nota
19
19
19
19
8,19
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
3 616
78 666
-22 338
36 071
88 182
184 198
Zysk za okres
-
-
-
-
8 325
8 325
Inne całkowite dochody
-
-
-
-336
-
-336
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
-336
8 325
7 989
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego
-
-
-
153
-
153
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-4 944
-4 944
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
648
-
648
Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych
-
-
13 000
-13 000
-
Wykup akcji
-
-
-8 750
-
-
-8 750
Wartość akcji własnych sprzedanych w ramach programu motywującego
-
-
2 555
-2 555
-
-
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-6 195
10 910
-9 619
-4 904
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
3 616
78 666
-28 533
46 981
78 563
179 294
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. przekształcony*
3 616
78 666
-9 107
22 757
94 941
190 873
Zysk za okres
-
-
-
-
7 856
7 856
Inne całkowite dochody
-
-
-
-1 364
-
-1 364
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
-1 364
7 856
6 493
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego
-
-
-
83
-
83
Przyznanie opcji menadżerskich
-
-
1 384
-1 384
-
-
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
1 364
-
1 364
Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych
-
-
-
14 615
-14 615
-
Wykup akcji
-
-
-14 615
-
-
-14 615
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-13 231
13 314
-6 759
-6 675
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. przekształcony*
3 616
78 666
-22 338
36 071
88 182
184 198
*Szczegóły zmian prezentacyjnych przedstawiono w punkcie VII.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2021 ROKU
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
12
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. Dane jednostki
SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka, Spółka dominująca) jest
jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa
Emitenta, Grupa). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia Sądu
Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014.
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SECO/WARWICK S.A.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany
nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: zmiany nie wystąpiły
Siedziba jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8
Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Nazwa jednostki sprawozdawczej: SECO/WARWICK S .A.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na
cztery główne grupy produktów: piece próżniowe, linie do obróbki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne
oraz usługi posprzedażowe
Nazwa jednostki dominującej: SECO/WARWICK S .A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SECO/WARWICK S .A.
Numer statystyczny REGON: 970011679
Podstawowy przedmiot działalności według PKD:
28,21,Z
Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych,
25
Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń
33
Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń
46
Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi
49
Transport lądowy oraz transport rurociągowy
52
Magazynowanie i działalność usługowa wspomagająca transport
62
Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki
oraz działalność powiązana
71
Działalność w zakresie architektury i inżynierii; badania i analizy techniczne
72
Badania naukowa i prace rozwojowe
64,20,Z
Działalność holdingów finansowych
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
13
2. Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieoznaczony.
3. Okresy prezentowane
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia
2021 roku.
Dane porównawcze prezentowane są:
• według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla jednostkowego sprawozdania z
całkowitych dochodów,
• okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych,
• okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla jednostkowego sprawozdania ze zmian w
kapitale własnym.
4. Zarząd i Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego oraz na dzień 31 grudnia
2021 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie:
• Sławomir Woźniak - Prezes Zarządu
• Bartosz Klinowski – Członek Zarządu
• Earl Good – Członek Zarządu
• Piotr Walasek – Członek Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie:
• Sławomir Woźniak - Prezes Zarządu
• Jarosław Talerzak – Wiceprezes Zarządu
• Bartosz Klinowski – Członek Zarządu
• Earl Good – Członek Zarządu
• Piotr Walasek – Członek Zarządu.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2021 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2020 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:
• Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej
• Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej
• Jacek Tucharz - Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Zarządu:
W dniu 27 kwietnia 2021 roku Spółka otrzymała informację od Wiceprezesa Zarządu Pana Jarosława
Talerzaka o rezygnacji z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu SECO/WARWICK S.A.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
14
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
Od 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania finansowego nie było zmian w składzie
Rady Nadzorczej.
5. Firma audytorska
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ul. Inflancka 4A
00-189 Warszawa
6. Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA (%)
SW Holding
3 387 139
32,89%
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
1 091 952
10,60%
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
600 000
5,83%
600 000
5,83%
Metlife OFE
577 470
5,61%
577 470
5,61%
Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania finansowego SECO/WARWICK S.A. posiada 1 802 189 akcji
własnych stanowiących 17,50% udział w kapitale zakładowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji
własnych.
W dniu 7 października 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę nr 5 w sprawie
upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia przez SECO/WARWICK S.A. akcji własnych Spółki notowanych na
rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zgodnie z
treścią ww. uchwały Spółka nabyła prawo do nabycia nie więcej niż 850.000 akcji w terminie do dnia 31
grudnia 2022 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu
Akcji Własnych pochodzących z kapitału rezerwowego. Nabyte przez Spółkę akcje będą mogły zostać
umorzone na podstawie odrębnej uchwały Walnego Zgromadzenia lub po uprzednim pozytywnym
zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą Spółki, będą mogły zostać przeznaczone na potrzeby istniejących lub
przyszłych programów motywacyjnych w Spółce lub w podmiotach od niej zależnych, do dalszej
odsprzedaży lub też przeznaczone na inny cel określony uchwałą Zarządu Spółki.
Dnia 28 października 2021 roku Spółka nabyła 595.488 akcji objętych Zaproszeniem do składania ofert
sprzedaży akcji Spółki uprawniających do wykonywania 5,78% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Jednocześnie, stosownie do art. 364 §2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie może
wykonywać praw udziałowych z akcji własnych, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania
czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.
W dniu 29 października 2021 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od akcjonariusza BLEAUHARD
HOLDINGS LLC informujące o zbyciu 594.973 akcji Spółki. Przed dokonaniem transakcji BLEAUHARD
HOLDINGS LLC posiadał 594 973 sztuki akcji Spółki, stanowiących 5,78% kapitału zakładowego Spółki oraz
5,78% ogólnej liczby głosów na WZ. Po dokonaniu rozliczenia BLEAUHARD HOLDINGS LLC nie posiada akcji
Spółki.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
15
Działając na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 22 kwietnia 2021 roku oraz uchwały
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 21 z dnia 10 czerwca 2021 roku – w sprawie weryfikacji realizacji
Celów Rocznych Beneficjentów Programu Motywacyjnego za rok obrotowy 2020, o której Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 7/2021 - Spółka w ramach rozliczenia Programu Motywacyjnego za
2020 rok zawarła umowy nabycia akcji własnych z osobami objętymi Programem Motywacyjnym w łącznej
ilości 102.203 sztuk.
Akcje zostały sprzedane beneficjentom Programu Motywacyjnego za cenę wynoszącą 1,50 PLN za jedną
akcję.
Sprzedane akcje własne stanowiły 0,99% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 102.203 głosów, co
stanowi 0,99% wszystkich głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Szczegółowe informacje dotyczące Programu Motywacyjnego opisane zostały w nocie 31 niniejszego
sprawozdania.
Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy otrzymanych przez
Spółkę w trybie art.69 Ustawy o ofercie.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie było zmian w stanie akcjonariuszy
posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki w stosunku do informacji na dzień 31
grudnia 2021 roku przedstawionej w tabeli powyżej.
7. Spółki zależne i stowarzyszone
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. była podmiotem dominującym wobec
poniższych spółek zależnych:
• SECO/WARWICK Corporation,
• SECO/WARWICK Rus,
• Retech Systems LLC,
• SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,
• SECO/WARWICK Germany GmbH,
• SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,
• SECO/WARWICK of Delaware Inc,
• Retech Tianjin Holdings LLC,
• SECO WARWICK USA HOLDING LLC,
• SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,
• SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku do Grupy należała spółka współkontrolowana:
• OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udziałów
uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zmiany w składzie Grupy:
W roku 2021 nie było zmian w składzie Grupy.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
16
Skład Grupy na dzień 31.12.2021:
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot działalności
Procentowy
udział Grupy
w kapitale
podstawowym
Podmiot dominujący
SECO/WARWICK S.A.
Świebodzin
Spółka holdingowa w Grupie
SECO/WARWICK. Nadzór właścicielski
oraz świadczenie usług zarządzania
strategicznego. Produkcja urządzeń do
obróbki cieplnej metali.
Nie dotyczy
Spółki zależne bezpośrednio i pośrednio
SECO/WARWICK Corp.
Meadville (USA)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
SECO/WARWICK of
Delaware, Inc
Wilmington (USA)
Działalność holdingowa i rejestracja
znaków towarowych i patentów oraz
udzielanie licencji na ich używanie przez
SECO/WARWICK Corp.
100%
SECO/WARWICK Rus
Moskwa (Rosja)
Pośrednictwo w sprzedaży produktów
Grupy SECO/WARWICK.
100%
Retech Systems LLC
Buffalo (USA)
Działalność handlowo-usługowa oraz
produkcja urządzeń metalurgicznych do
topienia, odlewania próżniowego
metali i stopów specjalnych.
100%
SECO/WARWICK Retech
Thermal Equipment
Manufacturing Tianjin
Co., Ltd.
Tianjin (Chiny)
Produkcja urządzeń do obróbki cieplnej
metali.
93%
Retech Tianjin Holdings
LLC
(USA)
Działalność holdingowa.
80%
OOO SCT
Sołniecznogorsk
(Rosja)
Świadczenie usług w dziedzinie
termicznej obróbki metali na terenie
Rosji.
50%
SECO/WARWICK
Germany GmbH
Bedburg-Hau
(Niemcy)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
SECO/WARWICK Services
Sp.z o.o.
Świebodzin
Działalność serwisowa.
100%
SECO WARWICK USA
HOLDING LLC
Wilmington (USA)
Działalność holdingowa.
100%
SECO VACUUM
TECHNOLOGIES LLC
Wilmington (USA)
Sprzedaż i dystrybucja pieców
próżniowych.
100%
SECO/WARWICK Systems
and Services India PVT.
Ltd.
Mumbai (Indie)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
17
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 21 kwietnia 2022
roku.
III. WPŁYW PANDEMII COVID-19 I WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI
PANDEMIA COVID-19
Rok 2021 był kolejnym rokiem utrzymywania się globalnej pandemii koronawirusa, która rozpoczęła się w
końcu 2019 r. Spółka nadal odczuwała skutki związanych z pandemią obostrzeń sanitarnych i ograniczeń w
obrocie gospodarczym, jednak były one znacznie mniej uciążliwe niż w roku 2020, również dzięki
zastosowanym w Spółce skutecznym działaniom prewencyjnym, co pozwoliło Spółce na zwiększenie skali
działalności oraz wyników. Aktywność inwestycyjna w niektórych branżach klientów Spółki (np. lotniczej)
nie powróciła jeszcze do poziomu sprzed pandemii, niemniej jednak w 2021 r. była istotnie wyższa w
stosunku do poprzedzającego roku, co wraz z rosnącym popytem w innych branżach pozytywnie
odzwierciedlone zostało w wartości pozyskanych zamówień (+61% r/r).
Wywołane pandemią negatywne zjawiska, skutkujące ograniczoną dostępnością komponentów i surowców
i znacznym wzrostem ich cen, a także wzrostem innych kosztów operacyjnych, nie ustępowały w 2021 r., a
nawet nasilały się w niektórych obszarach (np. stal, materiały elektryczne, usługi transportowe,
wynagrodzenia pracowników i podwykonawców). W 2022 r. zjawiska inflacyjne zostały dodatkowo
pogłębione przez toczące się działania wojenne w związku z inwazją Rosji na Ukrainę. Specyfika działalności
Spółki oraz zawieranych kontraktów pozwala w znacznym stopniu uwzględnić rosnące koszty operacyjne w
wartości kontraktów. Ponadto Spółka umiejętnie zarządza kwestią organizacji i zabezpieczania z
wyprzedzeniem dostaw surowców, materiałów i komponentów, co pozwoliło jak dotychczas zachowywać
terminowość realizacji kontraktów. Spółka nie notowała problemów z terminową spłatą należności, w
ocenie Zarządu nie doszło również do znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego wśród klientów Spółki.
Priorytetem dla Spółki pozostawało zapewnienie bezpieczeństwa i ochrona zdrowia pracowników oraz
podmiotów współpracujących i kontrahentów. Utrzymane były wdrożone w 2020 r. procedury oraz zasady
minimalizujące ryzyko zarażenia przez pracowników Spółki, w tym system pracy rotacyjnej oraz możliwość
pracy zdalnej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Emitent na żadnym z rynków nie identyfikuje związanych z
pandemią istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności operacyjnej. Liczba notowanych aktywnych
przypadków COVID-19 w większości krajów systematycznie maleje i znoszone są kolejne obostrzenia
sanitarne, a tym samym przywracana jest pełna aktywność gospodarcza. Nie można jednak wykluczyć, że w
kolejnych okresach, jak również sezonowo w okresie zwiększonej częstotliwości przeziębień (okres jesienno-
zimowy) może dojść do ponownego wzrostu liczby zakażeń i w konsekwencji wprowadzenia przez rządy
restrykcji, które mogą negatywnie wpływać na działalność, perspektywy rozwoju oraz kondycję finansową
Spółki oraz Grupy.
Aktualnie ze względu na wciąż wysoką niepewność i nieprzewidywalność sytuacji nie jest możliwa bardziej
precyzyjna ocena potencjalnego wpływu istniejącego zagrożenia pandemicznego na wyniki Spółki.
Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację i identyfikuje zagrożenia związane z pandemią oraz
podejmuje adekwatne działania w celu zapewnienia ciągłości operacyjnej, terminowej realizacji kontraktów,
utrzymania stabilności finansowej i wypracowania możliwie najlepszych wyników finansowych Spółki,
jednocześnie dbając o bezpieczeństwo i zdrowie pracowników Spółki i kontrahentów.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
18
WOJNA W UKRAINIE
24 lutego 2022 r. wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły działania wojenne w Ukrainie. Do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, wojna w Ukrainie doprowadziła do znacznych ofiar,
migracji wśród ludności cywilnej, zniszczeń infrastruktury, wprowadzenia restrykcji w zakresie obrotu
walutami i płatności oraz do istotnych zakłóceń w działalności gospodarczej, zarówno w Ukrainie jak i w
Rosji i Białorusi (między innymi w rezultacie sankcji nakładanych przez Unię Europejską, Stany Zjednoczone i
szereg innych państw).
Zgodnie z zasadami MSR 10, dla celów sporządzenia sprawozdania finansowego na dzień i za okres kończący
się 31 grudnia 2021 r. Spółka traktuje rosyjską inwazję na Ukrainę jako zdarzenie następujące po
zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie wymaga wprowadzenia korekt na dzień bilansowy.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wojna w Ukrainie oraz związane z nią bieżące
konsekwencje (w tym sankcje gospodarcze nałożone na Rosję i Białoruś) mają ograniczony bezpośredni
wpływ na działalność Spółki SECO/WARWICK S.A.. Spółka posiada w Rosji spółkę zależną z siedzibą w
Moskwie (SECO/WARWICK Rus) prowadzącą działalność pośrednictwa w sprzedaży produktów Grupy na
terenie Rosji. Udział Spółki w kapitale tej spółki wynosi 100% i jest ona konsolidowana metodą pełną.
Ponadto w skład Grupy wchodzi spółka współkontrolowana OOO SCT z siedzibą w Sołniecznogorsku, która
zajmuje się świadczeniem usług w obszarze termicznej obróbki metali na terenie Rosji. Udział Spółki w
kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu tej spółki wynosi 50% (pozostałe 50% w kapitale i głosach należy
do podmiotu prawa rosyjskiego) i jest ona konsolidowana metodą praw własności. Spółka nie posiada
aktywów (spółek, aktywów trwałych) zlokalizowanych na Ukrainie ani Białorusi.
Zarząd na bieżąco śledzi zakres nakładanych sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską i Białoruś oraz
zapewnia, że wszelkie aktywności sfery biznesowej są prowadzone z pełnym poszanowaniem, mających
zastosowanie do Spółki, sankcji gospodarczych o charakterze bezpośrednim, pośrednim, podmiotowym, jak
i przedmiotowym. Sankcje nakładane przez Unię Europejską na Federację Rosyjską oraz powiązane z nią
podmioty, a także na Białoruś, zawarte są głównie w rozporządzaniu Rady (UE) nr 833/2014 dotyczącym
środków ograniczających w związku z działaniami Rosji destabilizującymi sytuację na Ukrainie oraz w
rozporządzeniu Rady (WE) 765/2006 dotyczącym środków ograniczających skierowanych przeciwko
prezydentowi Aleksandrowi Łukaszence i niektórym urzędnikom z Białorusi („Rozporządzenia").
Spółka nie udzielała spółkom SECO/WARWICK Rus ani OOO SCT pożyczek. Ponadto na dzień 31 grudnia
2021 r.:
— Wartość bilansowa udziałów obu spółek zlokalizowanych w Rosji wynosi 0 złotych (inwestycje odpisane
w poprzednich latach);
— Należności handlowe ze spółek rosyjskich w stosunku do Spółki wyniosły 4,7 mln zł (na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania 3,1 mln zł (dane niebadane));
— Należności handlowe od klientów z Rynków wschodnich (łącznie ze spółkami w Grupie) wynosiły 16,7
mln zł (z czego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania spłacone zostało 14,6 mln zł);
— Spółka posiadała nierozliczone depozyty w kwocie 8,1 mln zł przekazane SECO/WARWICK Rus (z czego
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania spłacone zostało 0,2 mln zł);
— Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji dobrego wykonania kontraktu Spółce
SECO/WARWICK Rus wynosiły 9,6 mln zł;
Spółka nie posiada istotnych dostawców z Rynków wschodnich. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania występują ogólnorynkowe tendencje znaczącego wzrostu cen i przejściowe ograniczenia
dostępności niektórych komponentów, materiałów i surowców, jednak aktualnie nie wpływają one istotnie
na terminowość realizacji bieżących zamówień oraz możliwość pozyskiwania kolejnych zamówień. Nie
można jednak wykluczyć ryzyka pogorszenia sytuacji i przerwania dostaw komponentów, materiałów i
surowców, co może przełożyć się na konieczność wstrzymania realizacji obecnych kontraktów i istotne
trudności w pozyskiwaniu nowych.
Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko na Rynkach wschodnich wyniosła na dzień 31 grudnia 2021 r.
23,4 mln zł, na dzień zatwierdzenia sprawozdania 11,1 mln PLN. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących na te aktywa ze względu na fakt, iż na dzień
bilansowy wartość odzyskiwalna aktywów nie była niższa od ich wartości księgowej. Zarząd Spółki
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
19
monitoruje sytuację i w przypadku wystąpienia uzasadnionych przesłanek taka aktualizacja wartości nastąpi
w okresach sprawozdawczych dotyczących 2022 r. lub późniejszych.
W najbliższej przyszłości Zarząd Spółki spodziewa się braku sprzedaży na Rynkach wschodnich w związku z
nałożonymi sankcjami gospodarczymi na Rosję i Białoruś, natomiast w przypadku Ukrainy w związku z
objęciem dużej części kraju działaniami wojennymi oraz nałożonym przez Narodowy Bank Ukrainy
moratorium na dokonywanie płatności zagranicznych.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie jest możliwa pełna ocena wpływu na wynik finansowy
Grupy inwazji rosyjskiej na Ukrainę.
Rosyjska inwazja na Ukrainę spowodowała pogłębienie wielu niekorzystnych tendencji
makroekonomicznych (w tym wcześniej związanych z pandemią koronawirusa) oraz wystąpienie nowych
ryzyk. Zarząd Spółki zidentyfikował następujące główne czynniki mogące mieć pośredni lub bezpośredni
niekorzystny wpływ na działalność i wyniki finansowe Grupy:
− wzrost zmienności kursów walutowych
− osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosnącej inflacji (zjawiska
stagflacyjne)
− wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w
branżach obsługiwanych przez Grupę
− pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw – problemy z dostępnością wybranych
komponentów, surowców i materiałów, np. stali oraz istotnym wzrostem ich cen
− rosnące koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego)
− wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania
− ryzyka w obszarze IT.
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
1. Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie”).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmujący okres nie krótszy, niż 12 miesięcy po ostatnim
dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Zarząd Spółki przeprowadził analizę możliwości kontynuowania działalności
Spółki biorąc pod uwagę trwającą pandemię COVID-19, a także m.in. bieżący portfel zamówień,
prognozowane szacunki przepływów pieniężnych, wartość kapitału obrotowego, aktualny stan zadłużenia
oraz dostępne linie kredytowe. W oparciu o przeprowadzoną analizę Zarząd Spółki nie stwierdził istnienia
istotnych niepewności dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres co najmniej 12
miesięcy od daty bilansowej. Zarząd Emitenta ocenia również, że rosyjska inwazja na Ukrainę i tocząca się
tam wojna nie mają bezpośredniego wpływu na działalności Spółki, w tym na założenie kontynuacji
działalności. Zarząd ma jednak na uwadze fakt, że zarówno pandemia, jak i działania zbrojne w Ukrainie
charakteryzują się dużą zmiennością i niepewnością, co może wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w
przyszłych okresach.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
20
3. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem:
pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub
usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona
w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w
dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio
obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej
składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub
zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań
na dzień wyceny.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich
składników, wynikają z zaokrągleń. Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako
różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i zamknięcia.
Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w
2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Podsumowanie istotnych polityk rachunkowości
Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania są prezentowane
w bilansie jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są
prezentowane w układzie kalkulacyjnym.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto za dany okres
i średniej ważonej liczby akcji z uwzględnieniem posiadanych przez Spółkę akcji własnych. Rozwodniony zysk
netto przypadający na jedną akcję uwzględnia efekt funkcjonującego w Spółce programu motywacyjnego
zakładającego wydanie beneficjentom programu akcji własnych posiadanych przez SECO/WARWICK S.A.
Wartości niematerialne
Jako składniki wartości niematerialnych Spółka ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania
(można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne.
Wartości niematerialne zawierają głównie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i są początkowo
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmującymi cenę zakupu, cła importowe,
niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powiększone
o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego
planowanym przeznaczeniem.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
21
W celu ustalenia czy składnik wartości niematerialnych wytworzony we własnym zakresie spełnia kryteria
ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podziału procesu powstawania aktywów na dwa etapy:
- etap prac badawczych,
- etap prac rozwojowych.
Koszty powstałe w fazie badawczej zawsze powiększają bezpośrednio koszty okresu.
Spółka aktywuje w bilansie składniki wartości niematerialnych powstałe w wyniku realizacji prac
rozwojowych, jedynie w przypadku, jeśli spełniają one następujące warunki:
- istnieje pewność ukończenia składnika wartości niematerialnych,
- można wykazać możliwości wykorzystania lub sprzedaży,
- istnieje możliwość wiarygodnego pomiaru poniesionych kosztów.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa
niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz
poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich
wartości.
Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane
przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub
oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów
są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany
wartości szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się
w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów
niematerialnych.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się
następująco:
Wyszczególnienie
Aktywowane koszty prac
rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Okresy użytkowania
5-20 lat
5- 20 lat
5 - 15 lat
Wykorzystana metoda
Amortyzowane metodą
liniową po zakończeniu prac
Amortyzowane przez
okres umowy - metodą
liniową
Amortyzowane
metodą liniową
Pochodzenie
Wytworzone
Nabyte
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości /
badanie wartości
odzyskiwalnej
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o
wystąpieniu utraty wartości
oraz test na utratę wartości
w odniesieniu do
niezakończonych kosztów
prac rozwojowych
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Coroczna ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,
będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji
finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka
prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
22
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez oszacowanie okresu użytkowego danego aktywa,
wynoszącego zazwyczaj:
Budynki i budowle
od 10 do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
od 5 do 30 lat
Środki transportu
od 5 do 10 lat
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
od 5 do 15 lat
Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze
sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,
będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji
finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka
prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, które nie są jeszcze
zdatne do użytkowania i istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną one zakończone. Prezentowane są
w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe
aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów
z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając
metody liniowej. Nie amortyzuje się gruntów.
Udziały w podmiotach powiązanych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane
są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości
Aktywa i zobowiązania finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik
aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
23
w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio
przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech
kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty
głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są
jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Ujmowanie i wycena zobowiązań finansowych
Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu kredytów oraz inne zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości
godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej.
Koszty transakcji, bezpośrednio związane z nabyciem lub emisją zobowiązania finansowego, powiększają
wartość bilansową tego zobowiązania, ponieważ w momencie początkowego ujęcia składnik zobowiązań
ujmuje się w wartości godziwej kwot zapłaconych lub otrzymanych w zamian za zobowiązanie. W okresach
późniejszych koszty te są amortyzowane przez okres trwania zobowiązania, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania krótkoterminowe handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rachunkowość zabezpieczeń
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” istnieją trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
24
a) zabezpieczenie wartości godziwej: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmianami wartości godziwej
ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika
aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać
można konkretnemu rodzajowi ryzyka, i które mogłoby wpływać na sprawozdanie z całkowitych
dochodów.
b) zabezpieczenie przepływów pieniężnych: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością
przepływów pieniężnych, które i) przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanym
z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem i które ii) mogłoby wpływać na sprawozdanie
z całkowitych dochodów.
c) zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicją zawartą w MSR
21.
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowana jest
w kapitałach własnych Spółki. W momencie, gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt
terminowy ma wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach
własnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z całkowitych dochodów.
Ze względu na to, że instrumenty pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
związanych z kontraktami sprzedażowymi, w odniesieniu do których przychody są ujmowane w czasie
według stopnia zaawansowania, wycena instrumentów pochodnych wpływa na wynik finansowy
proporcjonalnie do zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych w wysokości efektywnej części zabezpieczenia.
Rachunkowość zabezpieczeń stosuje się do powiązania zabezpieczającego wtedy i tylko wtedy, gdy
spełnione są wszystkie następujące warunki:
a) W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie
zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategie ustanowienia
zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczającego,
zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób, w jaki
jednostka będzie oceniała efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu
zagrożenia zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej lub przepływów pieniężnych
związanych z zabezpieczanym ryzykiem.
b) Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian wartości
godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z
udokumentowaną pierwotnie strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą tego konkretnego
powiązania zabezpieczającego.
c) W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, planowana transakcja będąca przedmiotem
zabezpieczenia musi być wysoce prawdopodobna oraz musi podlegać zagrożeniu zmianami
przepływów pieniężnych, które w rezultacie mogą wpływać na sprawozdanie z całkowitych
dochodów.
d) Efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj. wartość godziwa lub przepływy
pieniężne związane z pozycją zabezpieczaną wynikające z zabezpieczanego ryzyka oraz wartość
godziwa instrumentu zabezpieczającego mogą być wiarygodnie wycenione.
e) Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane i stwierdza się jego wysoka efektywność we wszystkich
okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Obniżka wartości zapasów do ceny sprzedaży netto dokonywana jest do
wartości netto możliwej do odzyskania.
Ponadto na koniec każdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja wartości zapasów dla zapasów
zalegających bądź dla tych, które utraciły swoją przydatność lub ich przydatność została w jakiś sposób
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
25
ograniczona. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów, dokonuje
się operacji odwrotnej tj. przywrócenia wartości zapasów.
Skutki wyceny do ceny sprzedaży netto obciążają pozostałe koszty operacyjne. Rozchód magazynowy
realizowany jest metodą FIFO, polegającą na księgowaniu rozchodu począwszy od tej jednostki materiału,
która została przyjęta do magazynu najwcześniej, po cenie nabycia.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów
i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a ich wartością podatkową.
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ujmuje się dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i rezerw
z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości
firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,
która nie wpływa ani na zysk lub stratę brutto ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego
ujęcia wartości firmy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych
wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych
przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest
prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych
związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne,
że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać
korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną
odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości
odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które
pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy
składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie
w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku
i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem
podatkowym.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami
państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
26
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi
odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej
dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia
korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy
podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób
działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania
podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej
wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających
przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków
podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń
i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego
przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował
poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę
niepewności.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik
aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu
o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości
bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy
w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa spółek,
wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz – w niektórych
przypadkach – raportami niezależnych ekspertów.
Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bieżącego,
najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
27
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, to rezerwa jest
rozwiązywana.
Spółka tworzy następujące rodzaje rezerw:
• na naprawy gwarancyjne – tworzy się na podstawie przyszłych szacowanych kosztów napraw
gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu.
• na sprawy sporne.
Stan założeń do wykonania szacunków oraz wysokość rezerw są weryfikowane są na każdy dzień bilansowy.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu bieżących wynagrodzeń,
szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlopów w równowartości ilości pozostałych do
wykorzystania dni urlopowych przemnożonych przez średnią stawkę dzienną wynagrodzenia brutto.
Spółka ponosi również koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”)
poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie
zatrudnienia w formie programu określonych składek. Spółka rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej
pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są
prezentowane w ramach innych zobowiązań.
Płatności w formie akcji
Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Spółki otrzymują nagrody w formie akcji.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez
odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez
niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model dwumianowy. Przy wycenie transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji
Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu
wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące
efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni
pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia
praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii
Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych
– zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte,
z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków
innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia
warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia
wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy
zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji,
wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki
sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu
nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż
warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w
przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej
nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
28
Aktywa, zobowiązania oraz koszty kontraktowe
Aktywa kontraktowe obejmują nadwyżkę szacunkowych przychodów wynikających z zaawansowania
realizacji kontraktów długoterminowych zgodnie z MSSF 15 nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysokością
zafakturowania kontraktu.
Zobowiązania kontraktowe odzwierciedlają zobowiązania Spółki do wyświadczenia usługi lub dostarczenia
sprzętu klientowi, za które Spółka otrzymała już wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono należne w
oparciu o wystawioną fakturę.
Koszty kontraktowe obejmują dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem czyli takie,
których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Dodatkowe koszty doprowadzenia
do zawarcia umowy obejmują prowizje od sprzedaży. Koszty kontraktowe są systematycznie
amortyzowane, z uwzględnieniem stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z którymi są powiązane w
przypadku jeżeli dotyczą kontraktu, od którego przychody ujmowane są w czasie lub jednorazowo w
momencie ujęcia przychodów w przypadku kontraktu, od którego przychody ujmowane są w punkcie czasu.
Dotacje projektów rozwojowych
Obejmują w szczególności dotacje rządowe na sfinansowanie aktywów.
Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w wartości uzyskanych środków pomniejszają wartość
bilansową składnika aktywów. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji
Spółka prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.
Przychody
W przypadku gdy spełniony jest jeden z poniższych kryteriów MSSF 15.35:
a) klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania
przez jednostkę tego świadczenia; lub
b) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na
przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub
ulepszania – sprawuje; lub
c) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym
zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas
wykonane świadczenie.
Przychody rozpoznawane są zgodnie ze stopniem zaawansowania spełnienia świadczenia, natomiast
w pozostałych przypadkach przychody rozpoznawane są w momencie przekazania kontroli nad produktem
do odbiorcy. Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu
szacowanych kosztów planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nakłady).
Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody udokumentowane. Za przychody
udokumentowane uznaje się przychody zagwarantowane na podstawie umów pierwotnych skorygowanych
o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy są uwzględniane w
przypadku, gdy istnieje pewność (podpisana umowa bądź aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie
prawdopodobieństwo (parafowane aneksy do umowy, bądź umowy wstępne), że odbiorca zaakceptuje
zmiany i kwoty przychodów wynikające z tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie
wyceniona.
Zaliczki (przedpłaty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczającej poziom oszacowanych
przychodów przypadających na dany okres sprawozdawczy wykazywane są w pozycji zobowiązań, jako
zobowiązania kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychodów na kontrakcie
pomniejszają należności wynikające z rozliczenia kontraktów długoterminowych.
Nadwyżka zafakturowanych przychodów nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest
wykazywana w pozycji zobowiązań kontraktowych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
29
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania
realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach
sprawozdawczych. Dla kontraktów, dla których cena ustalona jest w walucie innej niż funkcjonalna, do
kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzględnia się w pierwszej kolejności do poziomu
stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania częściowego. W celu ustalenia kursu
wymiany zaliczek datą transakcji jest data początkowego ujęcia zaliczki jako składnika aktywów lub
zobowiązania. Jeżeli istnieje wiele płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala się datę transakcji
w odniesieniu do każdej płatności lub wpływu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadające w danym
okresie sprawozdawczym ujmuje się w przychodach okresu, jako przychody ze sprzedaży produktów i usług
natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.
Wynagrodzenie z tytułu zawartych przez Spółkę umów jest stałe i nie ma zmiennych elementów. Zawierane
umowy mają jedno zobowiązanie do świadczenia usług, ponieważ charakter dokonywanej dostawy
wymusza świadczenie usługi kompleksowej tj. dostawy z montażem. Z uwagi na poziom skomplikowania
instalacji urządzenia, przedmiotem świadczenia nie jest wyłącznie nabycie samego urządzenia, ale również
nadzoru nad jego montażem oraz szkolenia, niezbędnego z punktu widzenia prawidłowego uruchomienia
i obsługi urządzenia.
Leasing
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy
bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane
są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości,
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów
z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma
wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte
aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów:
szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają analizie
pod kątem utraty wartości w razie zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym
zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,
które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można
z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za
wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu
przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty
w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową
leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia
odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu
leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera
opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
30
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są
jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia
Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją
przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz
okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja
nie zostanie wykonana.
Spółka ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.
Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia.
Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej
przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia
okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i
wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii
biznesowej).
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe
koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości
bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej
podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w
okresie, w którym staną się należne.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe
prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów
i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz
założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi
noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków
może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje
weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Stawki amortyzacyjne dla aktywów z tytułu praw do użytkowania
W przypadku jeżeli umowa leasingu zawiera opcję wykupu przedmiotu leasingu, za której zapłata została
zaliczona w poczet minimalnych opłat leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje się okres
użytkowania równy okresowi ekonomicznej użyteczności bazowego składnika aktywów. W przypadku, gdy
wartość opcji zakupu nie została zaliczona do minimalnych opłat leasingowych – okresem amortyzacji jest
okres trwania umowy leasingowej.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
31
Ujmowanie kosztów na prace rozwojowe
Spółka ujmuje koszty na pracę rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykazać:
• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży;
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe
korzyści ekonomiczne;
• dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć
ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które
można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Utrata wartości poniesionych kosztów na prace rozwojowe
Spółka przeprowadza coroczne testy na utratę wartości poniesionych kosztów na niezakończone prace
rozwojowe, w przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz w przypadku
istnienia wartości niematerialnych, które nie są użytkowane. Testy tych wartości niematerialnych
przeprowadzane są na odpowiednim poziomie wynikającym z przypisania aktywów Spółki do Ośrodków
Wypracowujących Środki Pieniężne. Wartości niematerialne w postaci nakładów na prace rozwojowe są
testowane na poziomie grupy ośrodków wraz z aktywami korporacyjnymi.
Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, dla których zidentyfikowano
przesłanki utraty wartości. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej poszczególnych spółek zależnych
podlegających testowi na utratę wartości. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez spółkę i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do
zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały
przedstawione w nocie.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ujmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich różnic
przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód podatkowy
pozwalający na ich wykorzystanie.
Rezerwy na koszty gwarancyjne
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest
zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Ponieważ nie stanowią one odrębnej usługi pod kątem MSSF 15
Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się na bazie danych historycznych dotyczących kosztów
wytworzenia sprzedanych urządzeń oraz kosztów napraw gwarancyjnych poniesionych w latach
poprzednich.
Kontrakty długoterminowe
W przypadku kontraktów rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane są zgodnie ze stopniem
zaawansowania spełnienia świadczenia, natomiast w pozostałych przypadkach przychody rozpoznawane są
w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewnętrznego.
Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych
według najlepszej wiedzy Spółki kosztów planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta
o nakłady).
Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunków wyniku na każdym kontrakcie.
W przypadku możliwości wystąpienia straty na kontrakcie, jest ona niezwłocznie ujmowana w rachunku
zysków i strat w postaci rezerwy na przyszłe koszty realizacji kontraktu.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
32
Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu
zaawansowania prac wynikających z umowy oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów.
Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody zagwarantowane na podstawie umów
pierwotnych skorygowanych o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). ). Zmiany w przychodach z
umowy są uwzględniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptują zmiany i kwoty przychodów
wynikające z tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie wyceniona.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej umów momencie, gdy Spółka staje się
stroną umowy, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu
sprawozdawczego. Zmiany wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument
wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od
charakteru powiązania zabezpieczającego.
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY
Za wyjątkiem opisanych poniżej zmian prezentacji oraz wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany
standardów obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub
później, Spółka przygotowując sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co
opisane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2020 r.
Zmiana prezentacji należności, aktywów finansowych, zobowiązań i kapitałów
W 2021 roku po stronie aktywów dokonano zmiany prezentacji „Należności handlowych” i „Pozostałych
należności krótkoterminowych” poprzez przeniesienie ich do jednej linii w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej „Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe” oraz dokonano zmiany
prezentacji „Pochodnych instrumentów finansowych” poprzez przeniesienie ich do linii „Pozostałe aktywa
finansowe”.
W 2021 roku po stronie pasywów dokonano zmiany prezentacji „Zobowiązań handlowych” i „Zobowiązań
krótkoterminowych innych” poprzez przeniesienie ich do jednej linii w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
„Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania”. Jednocześnie dokonano zmian w prezentacji
kapitałów. Z „Kapitału zapasowego” wydzielono „Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością
nominalną akcji” a pozostałą część zaprezentowano w pozycji „Zyski zatrzymane/ niepokryte straty”. Z
pozycji „Pozostałe kapitały” wydzielono „Akcje własne” a pozostałą część zaprezentowano w pozycji
„Pozostałe kapitały rezerwowe”. Zrezygnowano z pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów
zabezpieczających” i zaprezentowano go w pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe”.
Wprowadzone zmiany prezentacji zdaniem Spółki wpłyną na zwiększenie przejrzystości i czytelności
sprawozdania finansowego. Można też oczekiwać, że zwiększenie użyteczności informacji sprawozdawczej
pozwoli na trafniejsze decyzje inwestycyjne.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia
2020
zmiana
prezentacji
31 grudnia 2020
przekształcone*
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
44 585
-
44 585
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
11 255
-
11 255
Nieruchomości inwestycyjne
310
-
310
Inwestycje w jednostkach powiązanych
58 422
-
58 422
Wartości niematerialne
44 664
-
44 664
Należności długoterminowe
512
-
512
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
33
Pozostałe aktywa finansowe
3
-
3
159 751
-
159 751
Aktywa obrotowe
Zapasy
26 331
-
26 331
Należności handlowe oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
-
73 108
73 109
Należności handlowe
58 616
-58 616
-
Pozostałe należności krótkoterminowe
14 493
-14 493
-
Pochodne instrumenty finansowe
345
-345
-
Pozostałe aktywa finansowe
2 000
345
2 345
Pozostałe aktywa niefinansowe
1 943
-
1 943
Koszty kontraktowe
3 882
-
3 882
Aktywa kontraktowe
48 524
-
48 524
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15 940
-
15 940
172 073
-
172 073
SUMA AKTYWÓW
331 823
-
331 823
1 stycznia
2020
zmiana
prezentacji
1 stycznia 2020
przekształcone*
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
47 370
-
47 370
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
11 174
-
11 174
Nieruchomości inwestycyjne
334
-
334
Inwestycje w jednostkach powiązanych
58 422
-
58 422
Wartości niematerialne
44 066
-
44 066
Należności długoterminowe
2 072
-
2 072
Pochodne instrumenty finansowe
151
-151
-
Pozostałe aktywa finansowe
3
151
154
Koszty kontraktowe
2 981
-
2 981
166 572
-
166 572
Aktywa obrotowe
Zapasy
31 939
-
31 939
Należności handlowe oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
-
66 849
66 849
Należności handlowe
58 571
-58 571
-
Pozostałe należności krótkoterminowe
8 278
-8 278
-
Pochodne instrumenty finansowe
695
-695
-
Pozostałe aktywa finansowe
2 000
695
2 695
Pozostałe aktywa niefinansowe
2 740
-
2 740
Koszty kontraktowe
3 255
-
3 255
Aktywa kontraktowe
73 295
-
73 295
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23 099
-
23 099
203 871
-
203 871
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
SUMA AKTYWÓW
370 443
-
370 443
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
34
31 grudnia
2020
zmiana
prezentacji
31 grudnia 2020
przekształcone*
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
3 616
-
3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad
wartością nominalną akcji
-
78 666
78 666
Akcje własne
-
-22 338
-22 338
Pozostałe kapitały rezerwowe
-
36 071
36 071
Kapitał zapasowy
137 376
-137 376
-
Pozostałe kapitały
15 258
-15 258
-
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów
zabezpieczających
-1 524
1 524
-
Zyski zatrzymane/ niepokryte straty
29 472
58 710
88 182
184 198
-
184 198
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki
10 472
-
10 472
Zobowiązania leasingowe
6 678
-
6 678
Pochodne instrumenty finansowe
402
-
402
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
7 860
-
7 860
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 335
-
1 335
Zobowiązania kontraktowe
598
-
598
27 344
-
27 344
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
19 612
-
19 612
Zobowiązania leasingowe
2 306
-
2 306
Pochodne instrumenty finansowe
2 682
-
2 682
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-
46 102
46 102
Zobowiązania handlowe
40 861
-40 861
-
Zobowiązania krótkoterminowe inne
5 241
-5 241
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
8 196
-
8 196
Pozostałe rezerwy
5 019
-
5 019
Zobowiązania kontraktowe
36 364
-
36 364
120 281
-
120 281
SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ
331 823
-
331 823
1 stycznia
2020
zmiana
prezentacji
1 stycznia 2020
przekształcone*
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
3 616
-
3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad
wartością nominalną akcji
-
78 666
78 666
Akcje własne
-
-9 107
-9 107
Pozostałe kapitały rezerwowe
-
22 757
22 757
Kapitał zapasowy
141 372
-141 372
-
Pozostałe kapitały
13 811
-13 811
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
35
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów
zabezpieczających
-161
161
-
Zyski zatrzymane/ niepokryte straty
32 235
62 706
94 941
190 873
-
190 873
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki
-
-
-
Zobowiązania leasingowe
6 331
-
6 331
Pochodne instrumenty finansowe
287
-
287
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
6 307
-
6 307
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 243
-
1 243
Zobowiązania kontraktowe
1 777
-
1 777
15 945
-
15 945
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
27 418
-
27 418
Zobowiązania leasingowe
2 591
-
2 591
Pochodne instrumenty finansowe
719
-
719
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-
48 142
48 142
Zobowiązania handlowe
42 781
-42 781
-
Zobowiązania krótkoterminowe inne
5 360
-5 360
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
9 015
-
9 015
Pozostałe rezerwy
7 596
-
7 596
Zobowiązania kontraktowe
68 145
-
68 145
163 625
-
163 625
SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ
370 443
-
370 443
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane
i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub później.
1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w
roku 2021.
1.1. Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7
Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16
Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.
Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych
oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych
informacji w sytuacji, gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana
umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują
praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie
dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Powyższa zmiana nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
1.2. Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe.
Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o
dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. celem ujednolicenia z
pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe, który zastępuje MSSF 4 Umowy
Ubezpieczeniowe.
Powyższa zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
36
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
Zmiany do MSSF 3 Połączenia
Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa
Trwałe, MSR 37 Rezerwy, Zobowiązania
Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe
oraz Zmiany do Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości
Finansowej 2018-2020 (wszystkie wydane
14 maja 2020 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standardów:
▪ aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć do
Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań
finansowych bez zmiany wymogów księgowych ujmowania
połączeń przedsięwzięć,
▪ wyklucza możliwość pomniejszenia kosztu wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych o kwoty otrzymane ze sprzedaży
produktów wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka
przygotowuje składnik rzeczowych aktywów trwałych do
zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzedaży oraz
związane z nimi koszty powinny zostać ujęte w rachunku
zysków i strat okresu (MSR 16),
▪ wyjaśnia jakie koszty wywiązania się z zobowiązań umownych
jednostka uwzględnia przy dokonywaniu oceny czy dana umowa
będzie rodziła obciążenia (MSR 37).
Pakiet zawiera również Zmiany do Międzynarodowych Standarów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, które zawierają wyjaśnienia
oraz doprecyzowują zapisy standardów w zakresie MSSF 1 Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz
przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe
(wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany
do MSSF 17 (wydane 25 czerwca 2020 r.)
(Obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później, zastosowanie prospektywne,
wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
MSSF 17 zastępuje tymczasowy standard MSSF 4 który został
wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4 dawał jednostkom możliwość
kontynuowania ujmowania umów ubezpieczeniowych według zasad
rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach rachunkowości,
co w rezultacie oznaczało stosowanie wielu różnych rozwiązań.
MSSF 17 rozwiązuje kwestię braku porównywalności wynikającą z
zastosowania MSSF 4 poprzez wymóg spójnego ujmowania wszystkich
umów ubezpieczeniowych. Zobowiązania wynikające z umów będą
ujmowane w wartościach bieżących, zamiast kosztu historycznego.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań
Finansowych oraz MSSF- stanowisko
praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad
rachunkowości (wydane 12 lutego 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
Zmiany do MSR 1 precyzują zakres ujawnień znaczących zasad (polityk)
rachunkowości w sprawozdaniu finansowym jednostki. Zgodnie z
wprowadzonymi zmianami jednostka powinna ujawniać w sprawozdaniu
finansowym jedynie istotne zasady rachunkowości zamiast znaczących
zasad (polityki) rachunkowości.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów:
Definicja wartości szacunkowych (wydany
12 lutego 2021 r.)
Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowych jako kwot
pieniężnych ujętych w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem
niepewności pomiaru oraz doprecyzowują powiązanie pomiędzy zasadami
rachunkowości a wartościami szacunkowymi, wskazując, że jednostka
opracowuje wartości szacunkowe by zrealizować cele wskazane w
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
37
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
zasadach rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań
finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe oraz
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie
(wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca
2020 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze
zastosowanie jest dozwolone)
Zmiany doprecyzowują, że prezentacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe powinna być uzależniona
jedynie od istnienia na dzień sprawozdawczy prawa jednostki do
odroczenia uregulowania (prolongaty) danego zobowiązania na
okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego oraz od
spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień
bilansowy. Na powyższą prezentację nie mają wpływu intencje
ani oczekiwania kierownictwa jednostki co do skorzystania z
tego prawa bądź co do terminu, w jakim miałoby to nastąpić.
Zmiany dostarczają również wyjaśnień co do zdarzeń, które
uznaje się za uregulowanie zobowiązań.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek
odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania
ujętego w wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7
maja 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze
zastosowanie jest dozwolone)
Zmiany zawężają zakres możliwości zastosowania wyłączenia z
ujęcia podatku odroczonego i wskazują, że nie można
zastosować takiego wyłączenia do transakcji, w przypadku
których jednostka ujmuje zarówno składnik aktywów, jak i
zobowiązanie skutkujące jednoczesnym ujęciem
kompensujących się dodatnich oraz ujemnych różnic
przejściowych. W konsekwencji jednostka powinna ująć zarówno
aktywo, jak i rezerwę z tytułu podatku odroczonego w związku z
różnicami przejściowymi powstałymi z tytułu początkowego
ujęcia umów leasingu i zobowiązań z tytułu likwidacji składnika
aktywów.
Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe:
Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane
porównawcze (wydane 9 grudnia 2021)
(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r. lub później)
Zmiana wprowadza nową opcję zastosowania MSSF 17 po raz
pierwszy w celu zmniejszenia złożoności operacyjnej i
niedopasowania księgowego w danych porównawczych
pomiędzy zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych
oraz powiązanymi aktywami finansowymi na moment
zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy. Zmiana pozwala na
prezentację danych porównawczych w zakresie aktywów
finansowych w sposób bardziej spójny z MSSF 9 Instrumenty
Finansowe.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz
interpretacji na sprawozdanie finansowe.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
38
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2021 ROKU
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
39
Nota 1. PRZYCHODY
Przedmiotem umów zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urządzeń do
obróbki cieplnej metali, a także sprzedaż części zamiennych oraz usług utrzymania tych urządzeń.
Tego typu urządzenia często są zależne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty.
Ponadto proces projektowania urządzenia jest wysoce skomplikowany ze względu na konieczność
parametryzacji urządzenia do oczekiwań klienta.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Sprzedaż produktów i usług
275 218
236 983
- w tym przychody rozpoznawane w czasie
255 874
198 897
Sprzedaż towarów i materiałów
8
7
SUMA przychodów ze sprzedaży
275 226
236 990
Pozostałe przychody operacyjne
2 013
3 182
Przychody finansowe
927
3 012
SUMA przychodów ogółem
278 166
243 183
Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne:
Wyszczególnienie
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Unia Europejska
102 397
92 039
Rosja
60 488
44 537
USA
40 090
18 549
Azja
62 527
70 119
Pozostałe
9 724
11 746
SUMA przychodów
275 226
236 990
Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Spółkę są ujmowane zgodnie z MSSF 15.
Przychody w podziale na rodzaje produktów
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Piece Próżniowe
118 236
80 792
Piece Topialne
86 256
85 028
Piece Atmosferowe
1 578
21 202
Aluminium Process
54 456
34 623
Aftersales - usługi serwisowe
14 623
15 345
Pozostałe
77
-
SUMA przychodów
275 226
236 990
W roku 2021 ze względu na realizację dużego zamówienia w segmencie Pieców Topialnych przychody od
jednego z klientów z Rosji wynosiły 57 059 tys. PLN co stanowi 21% całości przychodów osiągniętych przez
Spółkę w 2021 roku. Przychody te były rozpoznane w segmencie Pieców Topialnych oraz w segmencie
Pieców Próżniowych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
40
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Informacje dotyczące poszczególnych segmentów działalności operacyjnej prezentowane
są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (nota nr 2 do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku).
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Amortyzacja
7 320
7 713
Zużycie materiałów i energii
130 562
95 763
Usługi obce
69 830
43 986
Podatki i opłaty
891
854
Wynagrodzenia
56 181
46 419
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
11 686
10 054
Pozostałe koszty rodzajowe
6 895
6 469
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
283 366
211 257
Koszty sprzedaży
-14 964
-11 661
Koszty ogólnego zarządu
-23 198
-23 259
Zmiana stanu produktów
-15 295
20 279
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
-7 257
-6 231
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
222 652
190 384
KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
5 356
5 323
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 132
2 477
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
1 081
1 023
Amortyzacja wartości niematerialnych
2 143
1822
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
1 001
1 275
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
501
810
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
188
118
Amortyzacja wartości niematerialnych
312
346
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
939
1 116
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
172
186
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
667
811
Amortyzacja wartości niematerialnych
99
119
Pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych:
24
24
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
24
24
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
41
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Wynagrodzenia
56 181
46 419
Koszty ubezpieczeń społecznych
11 686
10 054
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
67 867
56 472
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
46 512
39 923
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
5 773
3 556
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
15 582
12 993
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
35
Rozwiązanie rezerwy na koszty z tytułu kar na kontraktach
-
730
Otrzymane odszkodowania i kary
1
90
Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych
897
913
Przychody z tytułu licencji
-
241
Usługi świadczone na rzecz spółek zależnych
362
403
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu
leasingu
331
253
Inne
422
518
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
2 012
3 181
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Utworzenie odpisu na zapasy
1 381
851
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
529
-
Koszty sądowe, odszkodowania, kary
38
143
Darowizny
4
35
Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu środków trwałych
552
417
Inne
171
397
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
2 675
1 844
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości należności
-127
1 464
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Germany GMBH
-
1 000
- w tym utrata wartości należności od Retech Systems LLC
-
460
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Corporation
-193
193
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Retech
28
-240
Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości aktywów kontraktowych
78
-64
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
-49
1 400
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
42
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
131
216
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
795
2 796
Przychody finansowe ogółem
927
3 012
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Odsetki od kredytów bankowych
897
794
Odsetki od leasingów
333
345
Wynik na instrumentach pochodnych
3 327
3 554
Odpis aktualizujący pożyczki
29
29
Koszty finansowe ogółem
4 586
4 722
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021roku i 31 grudnia 2020 roku
przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
147
114
Podatek potrącony u źródła
147
114
Odroczony podatek dochodowy
1 661
1 917
Podatek dochodowy wykazywany w wyniku finansowym
-1 808
-2 031
Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów
-79
-320
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów
z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych bez uwzględnienia pozycji
odnoszonych z kapitałem własnym.
Wyszczególnienie
2021
2020
Zysk brutto z działalności w PLN
10 133
9 888
Stawka podatku obowiązująca w Polsce
19%
19%
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce
stawki podatkowej
1 925
1 879
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki
1 925
1 879
Efekt podatkowy wydatków, które nie podlegają odliczeniu przy
ustalaniu dochodu do opodatkowania
315
2 778
Przychody niepodatkowe
-90
-288
Wykorzystanie strat podatkowych
-
-1 683
Ulgi prac rozwojowych
-732
-655
Pozostałe
389
-
Koszt podatkowy
1 808
2 031
Efektywna stawka podatkowa
18%
21%
Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy głównie rozliczenia zysków ze stratami z lat ubiegłych na które
nie były utworzone aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
43
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
podstawa
utworzenia
odroczonego
podatku
dochodowego
pozostałe
dochody
całkowite
kwota ujęta
w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
podstawa
utworzenia
odroczonego
podatku
dochodowego
pozostałe
dochody
całkowite
kwota ujęta
w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Rzeczowe trwałe i wartości niematerialne
6 591
-
-1 044
5 533
-
258
Aktywa kontraktowe
10 829
-
666
10 163
-
-757
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
993
-
993
555
-
100
Dodatnie różnice kursowe
60
-
-70
130
-
159
Wycena kontraktów forward
7
-17
-42
66
-80
-52
Pozostałe
136
-
118
18
-
-1
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
18 616
-17
622
16 464
-80
-292
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
176
-
-46
222
-
15
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie
1 200
-
294
839
-
20
Świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów
359
-
56
303
-
-9
Rezerwa na straty na kontraktach
80
-
-31
112
-
79
Rezerwa na gwarancje
1 139
-
338
801
-
-430
Pozostałe rezerwy
42
-
-
42
-
-139
Straty podatkowe do rozliczenia
-
-
-289
289
-
-2 338
Zobowiązania kontraktowe
355
-
-1 405
1 760
-
-325
Ujemne różnice kursowe
-
-
-
-
-
-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
337
-
55
282
-
-13
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 225
-
-343
-
-
-
Odpis aktualizujący należności
1 304
-
192
1 306
-
161
Odpis aktualizujący zapasy
1 343
-
87
1 112
-
162
Ulga B+R
866
-
-36
902
-
666
Wycena kontraktów forward
736
62
88
619
285
110
Pozostałe
11
-
0
16
-
-169
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
9 174
62
-1 039
8 606
285
-2 209
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (netto)
9 442
7 860
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
44
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu po pomniejszeniu o akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po korektach o koszty generowane przez instrumenty
zamienialne w przyszłości na rozwadniające akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o wpływ potencjalnych akcji wynikających z
instrumentów finansowych wyemitowanych przez jednostkę dominującą, które mogą w przyszłości
skutkować emisjami akcji jednostki dominującej poniżej ich wartości rynkowej.
Wyszczególnienie
2021
2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy
8 325
7 856
Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
8 325
7 856
Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje
zwykłe
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
8 325
7 856
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
8 845 099
9 765 601
Zysk na jedną akcje
0,94
0,80
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
8 845 099
9 850 711
Rozwodniony zysk na jedną akcję
0,94
0,80
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W dniu 22 kwietnia 2021 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu podział zysku netto Spółki za 2020 rok w kwocie 7.856.447,93 zł (słownie: siedem milionów
osiemset pięćdziesiąt sześć tysięcy czterysta czterdzieści siedem złotych 93/100) w następujący sposób:
▪ cześć zysku netto w kwocie 4.944.307,50 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset czterdzieści cztery
tysiące trzysta siedem złotych 50/100), tj. 0,55 zł na jedną akcję przeznacza się na wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy,
▪ część zysku netto w kwocie 2.912.140,43 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwanaście tysięcy
sto czterdzieści złotych 43/100) przeznacza się na kapitał zapasowy Spółki.
Ponadto Zarząd Spółki zarekomendował, aby dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) był 1 lipca
2021 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 15 lipca 2021 roku.
W tym samym dniu Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła ww. wniosek Zarządu.
W dniu 10 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto Spółki za rok
2020, w tym przeznaczyło kwotę 4.944.307,50 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Kwota
dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,55 zł.
Dzień ustalenia prawa do dywidendy został ustalony zgodnie z rekomendacją Zarządu na dzień 1 lipca 2021
roku. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 lipca 2021 roku.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
45
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021 r.
32
36 153
25 971
1 284
4 217
67 657
Zwiększenia, z tytułu:
-
189
645
18
70
923
nabycia
-
189
645
18
70
923
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
4 798
217
148
5 162
zbycia
-
-
3 956
197
-
4 153
likwidacji
-
-
842
20
148
1 009
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021 r.
32
36 343
21 819
1 085
4 140
63 418
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
-
7 803
12 334
979
2 360
23 476
Zwiększenia, z tytułu:
-
1 061
1 482
90
286
2 918
amortyzacji
-
1 061
1 482
90
286
2 918
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
2 958
109
148
3 214
zbycia
-
-
2 190
16
-
2 206
likwidacji
-
-
768
93
148
1 008
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
-
8 865
10 858
960
2 498
23 181
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 r.
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r.
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021 r.
32
27 478
10 961
125
1 642
40 237
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2020 r.
32
35 989
25 524
1 499
4 261
67 305
Zwiększenia, z tytułu:
-
164
669
-
41
874
nabycia
-
164
669
-
41
874
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
222
215
85
522
zbycia
-
-
16
215
-
231
likwidacji
-
-
206
-
85
291
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2020 r.
32
36 153
25 971
1 284
4 217
67 657
Umorzenie na dzień 01.01.2020 r.
-
6 713
10 688
948
2 139
20 488
Zwiększenia, z tytułu:
-
1 091
1 856
228
300
3 475
amortyzacji
-
1 091
1 856
228
300
3 475
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
210
197
79
487
zbycia
-
-
9
197
-
206
likwidacji
-
-
201
-
79
281
Umorzenie na dzień 31.12.2020 r.
-
7 803
12 334
979
2 360
23 476
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 r.
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 r.
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2020 r.
32
28 350
13 637
304
1 857
44 181
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
46
Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 roku analizy przesłanek pochodzących z zewnętrznych
i wewnętrznych źródeł informacji dotyczących celowości przeprowadzenia testu na utratę wartości
aktywów. W wyniku analizy nie stwierdzono istnienia powyższych przesłanek świadczących o utracie
wartości posiadanych środków trwałych, wobec czego nie przeprowadzono testu.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa
trwałe w
budowie stan na
01.01.2021
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
404
1 986
268
772
-
-
1 349
Rzeczowe aktywa
trwałe w
budowie stan na
01.01.2020
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2020
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
552
777
216
710
-
-
404
AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r.
2 625
1 244
4 144
6 722
14 734
Zwiększenia, z tytułu:
-
14
-
911
925
nowych umów leasingu
-
-
-
911
911
modyfikacji umów
-
14
-
-
14
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 506
1 506
modyfikacji umów
-
-
-
1 506
1 506
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 r.
2 625
1 258
4 144
6 126
14 153
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
59
612
299
2 509
3 480
Zwiększenia, z tytułu:
37
323
184
1 393
1 936
amortyzacji
37
323
184
1 393
1 936
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 201
1 201
modyfikacji umów
-
-
-
1 201
1 201
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
96
935
483
2 701
4 216
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r.
2 529
323
3 661
3 425
9 937
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020-31.12.2020
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 r.
2 625
1 357
4 144
5 957
14 083
Zwiększenia, z tytułu:
-
15
-
3 119
3 134
nowych umów leasingu
-
-
-
3 119
3 119
modyfikacji umów
-
15
-
-
15
Zmniejszenia, z tytułu:
-
129
-
2 354
2 483
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
47
modyfikacji umów
-
129
-
2 354
2 483
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 r.
2 625
1 244
4 144
6 722
14 734
Umorzenie na dzień 01.01.2020 r.
23
267
115
2 505
2 909
Zwiększenia, z tytułu:
37
345
184
1 387
1 953
amortyzacji
37
345
184
1 387
1 953
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 382
1 382
modyfikacji umów
-
-
-
1 382
1 382
Umorzenie na dzień 31.12.2020 r.
59
612
299
2 509
3 480
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r.
2 565
632
3 845
4 213
11 255
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021 r.
45 035
11 004
4 955
60 994
Zwiększenia, z tytułu:
3 672
396
-
4 068
nabycia
3 624
394
-
4 017
inne
48
2
-
50
Zmniejszenia, z tytułu:
18
179
-
197
likwidacji
-
158
-
158
inne
18
21
-
39
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021 r.
48 689
11 220
4 955
64 865
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
6 700
5 895
3 736
16 331
Zwiększenia, z tytułu:
1 736
560
263
2 560
amortyzacji
1 736
560
263
2 560
Zmniejszenia, z tytułu:
-
158
-
158
likwidacji
-
158
-
158
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
8 436
6 297
3 999
18 732
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 r.
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r.
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
r.
40 253
4 923
956
46 133
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
48
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2020 r.
42 455
10 881
4 955
58 292
Zwiększenia, z tytułu:
2 580
676
-
3 256
nabycia
2 580
533
-
3 114
inne
-
142
-
142
Zmniejszenia, z tytułu:
-
553
-
553
inne
-
553
-
553
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2020 r.
45 035
11 004
4 955
60 994
Umorzenie na dzień 01.01.2020 r.
5 611
5 167
3 448
14 225
Zwiększenia, z tytułu:
1 266
732
288
2 287
amortyzacji
1 266
732
288
2 287
Zmniejszenia, z tytułu:
177
4
-
181
inne
177
4
-
181
Umorzenie na dzień 31.12.2020 r.
6 700
5 895
3 736
16 331
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 r.
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 r.
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2020 r.
38 336
5 108
1 219
44 664
Na wartościach niematerialnych nie istnieją żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań.
Na dzień na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała wartości
niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży.
Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2021 roku wyniosły
1 087 tys. PLN, natomiast w 2020 roku 1 107 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku występuje 28 531 tys. PLN kosztów prac rozwojowych zakończonych oraz
11 722 tys. PLN kosztów niezakończonych prac rozwojowych. Koszty obejmują rozwój innowacyjnych
urządzeń obróbki cieplnej metali i metalurgii próżniowej.
Prace związane z prowadzonymi projektami rozwojowymi realizowanymi polegają między innymi na
rozwoju prototypów nowych urządzeń, rozwijaniu nowych technologii obróbki termicznej, a także
udoskonalaniu obecnych produktów poprzez poprawę ich parametrów technicznych.
W kosztach prac rozwojowych zakończonych występuje:
- 18 549 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców próżniowych;
- 997 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców atmosferowych;
- 3 088 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców aluminiowych;
- 4 976 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców topialnych;
- 921 tys. PLN pozostałych.
W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania występuje:
- 7 135 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców próżniowych;
- 3 447 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców atmosferowych;
- 479 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców aluminiowych;
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
49
- 10 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców topialnych;
- 651 tys. PLN pozostałych.
Spółka dokonuje rozróżnienia pomiędzy pracami badawczymi a pracami rozwojowymi w ramach
prowadzonych projektów niezależnie od rodzaju segmentu, w którym prace są prowadzone, zgodnie z
wewnętrznymi ustaleniami już na etapie rozpoczęcia prac nad nowym zabudżetowanym projektem. Każdy
projekt, który nie spełnia kryteriów ujęcia jako wartość niematerialna jest traktowany jako projekt
realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Spółki, które pozwalają na kapitalizację nakładów
projektów rozwojowych są zgodne z MSR 38 a wszystkie nakłady, na prace badawcze i rozwojowe, które nie
spełniają ustalonych kryteriów są wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac
rozwojowych, które były uprzednio ujmowane jako koszt, nie są w kolejnym okresie wykazywane w
aktywach.
W odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe przeprowadzone zostały testy na utratę wartości. Spółka
przeprowadza testy w ramach zidentyfikowanych ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Skapitalizowane koszty prac rozwojowych testowane są na poziomie grupy ośrodków razem z aktywami
korporacyjnymi.
Łączna wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona
na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych
opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących
pięcioletni okres wraz z dodatkowym uwzględnieniem wartości rezydualnej po zakończeniu pięcioletniego
okresu analizy mając na uwadze spodziewany długoterminowy zakres wykorzystywania rozwijanych
technologii w oparciu o dotychczasowe doświadczenie Spółki.
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Celem obliczenia wartości użytkowej poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne
uwzględniane są takie założenia, jak:
• Poziom sprzedaży grupy ośrodków,
• Marża brutto w oparciu o średnie procentowe wartości marży realizowane przez dany ośrodek,
• Średni roczny wzrost EBITDA w okresie prognozy oraz długoterminowa stopa wzrostu po okresie
prognozy
• Stopy dyskontowe oszacowane w oparciu o poziom ryzyka dla każdego ośrodka.
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa
zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa
tego ośrodka znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną.
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Stan na 31.12.2021
Wartość
brutto
udziałów
Odpisy na
udziały
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
SECO/WARWICK Corporation
21 806
21 806
-
100%
100%
SECO/WARWICK Rus
172
172
-
100%
100%
RETECH Systems LLC
50 863
12 399
38 464
100%
100%
SECO/WARWICK Retech
7 601
7 601
93%
93%
OOO SCT Rosja
4 228
4 228
-
50%
50%
SECO/WARWICK Germany GmbH
6 035
6 035
-
100%
100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie
PVT Ltd
1 268
-
1 268
100%
100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.
3 412
26
3 386
100%
100%
SECO WARWICK USA Holding
7 703
-
7 703
100%
100%
Razem
103 088
44 666
58 421
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
50
Stan na 31.12.2020
Wartość
brutto
udziałów
Odpisy na
udziały
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
SECO/WARWICK Corporation
21 806
21 806
-
100%
100%
SECO/WARWICK Rus
172
172
-
100%
100%
RETECH Systems LLC
50 863
12 399
38 464
100%
100%
SECO/WARWICK Retech
7 601
7 601
93%
93%
OOO SCT Rosja
4 228
4 228
-
50%
50%
SECO/WARWICK Germany GmbH
6 035
6 035
-
100%
100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie
PVT Ltd
1 268
-
1 268
100%
100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.
3 412
26
3 386
100%
100%
SECO WARWICK USA Holding
7 703
-
7 703
100%
100%
Razem
103 088
44 666
58 421
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach powiązanych
Wyszczególnienie
2021
2020
Stan na początek okresu
58 421
58 421
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym
-
-
Stan na koniec okresu
58 421
58 421
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała zmian do utraty wartości w odniesieniu do spółek
zależnych w związku z czym nie przeprowadzono testów na utratę wartości udziałów.
Nota 13. ZAPASY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Materiały
21 917
16 085
Półprodukty i produkty w toku
8 128
10 247
Zapasy, razem (wartość bilansowa)
30 045
26 331
Odpis wartości zapasów
7 232
5 852
Zapasy brutto
37 278
32 183
ZMIANA STANU ODPISU
ODPISY
materiały
półprodukty i
produkty w
toku
produkty
gotowe
towary
Razem
01.01.2020
1 014
3 987
-
-
5 001
Zwiększenia w tym:
401
450
-
-
851
-utworzenie odpisów wartości zapasów
401
450
-
-
851
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
51
Zmniejszenia w tym:
-
-
-
-
-
- rozwiązanie odpisów wartości
zapasów
-
-
-
-
-
31.12.2020
1 415
4 437
-
-
5 852
Zwiększenia w tym:
793
588
-
-
1 381
-utworzenie odpisów wartości zapasów
793
588
-
-
1 381
Zmniejszenia w tym:
-
-
-
-
-
- rozwiązanie odpisów wartości
zapasów
-
-
-
-
-
31.12.2021
2 207
5 025
-
-
7 233
Na podstawie przeprowadzonej analizy wartości zapasów na dzień 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. dokonano
aktualizacji ich wartości poprzez utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości zapasów, które zostały
uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność, spadły ich ceny sprzedaży, wzrosły
szacowane koszty przygotowania sprzedaży, wzrosły koszty niezbędne do doprowadzenia do sprzedaży do
skutku.
W związku z wykorzystaniem w Spółce zapasów, których wartość była uprzednio objęta odpisem, w okresie,
którym miało miejsce wykorzystanie, dokonano odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości zapasów w
korespondencji z kontem pozostałe koszty operacyjne.
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE
Spółka rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:
Aktywa kontraktowe
Aktywa kontraktowe odzwierciedlają kwoty należne od klientów w ramach wyświadczenia usługi bądź
dostarczenia sprzętu.
Z uwagi na realizację dużych kontraktów dla poszczególnych klientów, w ocenie Spółki w odniesieniu do
aktywów kontraktowych oraz należności, występuje koncentracja ryzyka kredytowego, w związku z
powyższym przy ustalaniu odpisów aktualizujących Spółka przeprowadza indywidualną analizę poszczególnych
sald. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego
odzwierciedla wartość bilansowa tych aktywów.
Zmiany stanu aktywów kontraktowych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku
przedstawiały się następująco:
2021
2020
Saldo początkowe
48 524
73 296
Ujęcie odpisu z tytułu utraty wartości
78
64
Zwiększenia
260 589
176 700
Zafakturowane kwoty przeniesione do należności handlowych
-243 246
-201 536
Saldo zamknięcia
65 945
48 524
Ze względu na zmianę wysokości oczekiwanych strat kredytowych dokonano zwiększenia wysokości odpisu
na dzień 31 grudzień 2021 roku o 78 tys. PLN, z 146 tys. PLN do 224 tys. PLN.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
52
Zobowiązania kontraktowe
Około 60 000 tys. PLN salda zobowiązań kontraktowych na dzień 1 stycznia 2021 roku zostało rozpoznane jako
przychody w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku.
Znaczące kwoty w pozycji aktywa i zobowiązania kontraktowe wynikają z harmonogramów płatności
ustalonych z klientami i są ujmowane na poziomie poszczególnych umów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, cena transakcyjna przypisana do niespełnionych zobowiązań do wykonania
świadczenia wynikających z umów z klientami wyniosła 27 766 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia
przedziały czasowe, w których Spółka oczekuje, że spełni te zobowiązania do wykonania świadczenia
i rozpozna przychody z nimi związane.
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 roku
26 408
36 364
Od 1 roku do 2 lat
1 357
598
Niespełnione zobowiązania do wykonania świadczenia razem
27 766
36 962
Koszty kontraktowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka rozpoznała także następujące koszty doprowadzenia do zawarcia
umowy z klientem:
31.12.2021
31.12.2020
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
3 882
6236
- koszty kontraktowe aktywowane w okresie
992
-
- odpis amortyzacyjny za okres
3 001
2 354
- odpis aktualizujący
-
-
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia, w tym:
1 874
3 882
- długoterminowe koszty kontraktowe
65
-
- krótkoterminowe koszty kontraktowe
1 809
3 882
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności długoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
-
-
a) od jednostek powiązanych
-
-
b) od jednostek pozostałych
-
-
Pozostałe należności
1 279
512
a) od jednostek powiązanych
-
-
b) od jednostek pozostałych
1 279
512
Należności długoterminowe ogółem
1 279
512
Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
a) od jednostek powiązanych
22 973
32 031
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy
14 340
24 045
- wypłacone zaliczki i kaucje
8 633
7 986
b) od jednostek pozostałych
44 369
41 077
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy
34 345
34 571
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
7 081
4 081
społecznych i innych świadczeń
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
53
- inne, w tym:
2 943
2 425
zaliczki wypłacone dla dostawców
2 034
502
należności z tytułu sprzedaży udziałów w S/W Brasil
328
1 518
Należności handlowe oraz pozostałe należności netto ogółem
67 342
73 108
Odpis aktualizujący wartość należności
7 980
9 888
Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto ogółem
75 322
82 995
Na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe w kwocie 7 980 tys. PLN (2020: 9 888 tys. PLN) zostały
uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem aktualizującym. Wartość objęta odpisem
w związku z indywidulaną analizą poszczególnych sald wynosi 2 762 tys. PLN, natomiast wartość odpisu
ujęta jako oczekiwane straty kredytowe na całej populacji należności to 5 218 tys. PLN.
Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach powiązanych
Stan odpisów na początek okresu
7 910
6 956
a) zwiększenia:
232
1 194
- utworzenie odpisu na należności handlowe
232
1 194
b) zmniejszenia:
2 178
240
- rozwiązanie odpisu na należności handlowe
397
240
- spisanie należności
1 781
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu od jednostek powiązanych
5 965
7 910
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach pozostałych
Stan odpisów na początek okresu
1 978
1 360
a) zwiększenia:
55
718
- utworzenie odpisu na należności handlowe
55
718
b) zmniejszenia:
17
101
- rozwiązanie odpisu na należności handlowe
17
92
- spisanie należności
-
8
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu od jednostek pozostałych
2 016
1 978
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu
7 980
9 888
Struktura czasowa należności handlowych (netto):
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
bieżące
38 986
40 596
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
4 666
5 058
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
484
4 658
Przeterminowane powyżej 12 miesięcy
4 549
8 303
Należności handlowe ogółem (netto)
48 686
58 616
odpisy aktualizujące należności handlowe
7 980
9 888
Należności handlowe ogółem (brutto)
56 666
68 503
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
54
W okresie rocznym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie
dochodziła należności handlowych na drodze sądowej.
Należności warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała gwarancje na kwotę 11 211 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia
2020 roku Spółka otrzymała gwarancje na kwotę 13 899 tys. PLN.
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pozostałe aktywa finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pochodne instrumenty finansowe
35
345
Udzielone pożyczki*
2 000
2 000
Inne
3
3
Razem aktywa finansowe, w tym:
2 038
2 348
- długoterminowe
3
3
- krótkoterminowe
2 035
2 345
* Pożyczka udzielona dla spółki SECO/WARWICK Services Sp. z o.o., spłacona w dniu 24.02.2022 roku.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Inne zobowiązania finansowe:
11 301
12 068
- pochodne instrumenty finansowe
3 872
3 084
- zobowiązania leasingowe
7 429
8 984
Razem zobowiązania finansowe, w tym:
11 301
12 068
- długoterminowe
5 594
7 080
- krótkoterminowe
5 707
4 988
Pochodne instrumenty finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa
Zobowiązania
Aktywa
Zobowiązania
Pochodne instrumenty finansowe
38
3 872
348
3 083
Razem instrumenty zabezpieczające
- długoterminowe
3
90
3
401
- krótkoterminowe
35
3 782
345
2 682
Ujawnienia dotyczące instrumentów pochodnych spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń
W 2021 Spółka SECO/WARWICK S.A zabezpieczała w roku średnio 55 % przepływów pieniężnych z
eksportu denominowanych w EUR , 66 % przepływów pieniężnych denominowanych w USD i 30 %
przepływów pieniężnych denominowanych w GBP walutowymi kontraktami terminowymi typu forward.
Celem powyższej strategii jest zabezpieczenie kursu budżetowego kontraktów. Zmiana wartości
przepływów EUR, USD i GBP jest rekompensowana zmianą wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego. W przypadku gdy spełnione są kryteria zgodnie z § 6.4.1 MSSF 9 Spółka stosuje
rachunkowość zabezpieczeń.
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych ujmowana jest w kapitałach własnych Spółki. W momencie,
gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt terminowy ma wpływ na rachunek zysków i
strat – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach własnych reklasyfikowana jest do rachunku zysku i strat.
Spółka przyjęła, iż z uwagi na fakt, iż instrumenty pochodne zawiera się pod zawarte umowy na realizację
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
55
kontraktów długoterminowych (rozliczanych stopniem kosztowego zaawansowania), transakcja wpływa na
rachunek zysków i strat proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji danego kontraktu.
Spółka przyjęła założenie, że otrzymane od współpracujących banków wyceny instrumentów pochodnych
na dzień bilansowy wiarygodnie odzwierciedlają wartość godziwą walutowych transakcji terminowych i taką
wartość ujęto w księgach. Efektywność transakcji weryfikowana jest poprzez porównanie dat zapadalności
transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej oraz nominału transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej.
Spółka zabezpiecza przyszłe przepływy pieniężne w zakresie ryzyk kursowych. Spółka ustala pozycję netto w
zakresie przyszłych przepływów pieniężnych w określonych przedziałach czasowych. Pozycja ta podlega
zabezpieczeniu kontraktami forward na daną walutę. Strategia zabezpieczenia przewiduje zabezpieczanie
całej pozycji netto. Strategia zakłada również rolowanie instrumentów pochodnych w przypadkach, gdyż
rzeczywiste terminy rozliczenia pozycji netto przesuwają się z przyczyn niezależnych od Spółki.
Pozycja netto ustalana jest na podstawie wysoce prawdopodobnych przyszłych przepływów pieniężnych.
Wysokie prawdopodobieństwo weryfikowane jest poprzez zabezpieczania wyłącznie przyszłych przepływów
wynikających z podpisanych umów na dostawy. Przyjęta polityka zabezpieczeń pozwala na ograniczanie
ryzyka związanego z wahaniami kursów walut wynikających z wpływów realizowanych przez Spółkę w
walutach innych niż waluta funkcjonalna. Zabezpieczenie dokonywane są na okresy od kilku miesięcy do
kilku lat. Zawarcie kontraktów forward w zakresie przepływów walutowych usuwa niepewność związaną z
kwotą wpływów netto z tytułu sprzedaży produktów do klientów.
Powiązanie ekonomiczne między instrumentem zabezpieczanym i zabezpieczającym ustalane jest na 3
poziomach:
• kontrakt zabezpieczający jest denominowany w walucie transakcji zabezpieczanej;
• Okres, na który zawarty jest kontrakt pochodny odpowiada okresowi realizacji transakcji
zabezpieczanej z dokładnością do miesiąca realizacji;
• Kwota instrumentu pochodnego odpowiada kwocie pozycji netto przepływów zaplanowanych na
dany miesiąc.
W przypadku zabezpieczeń zakupów walut obcych Spółka zawiera relacje zabezpieczenia, w których
najważniejsze warunki instrumentu zabezpieczającego dokładnie odpowiadają warunkom pozycji
zabezpieczanej.
Spółka ocenia, że głównymi źródłami nieefektywności, które mogą mieć wpływ na powiązanie
zabezpieczające są:
• wpływ ryzyka kredytowego banku, w którym zawarty jest instrument pochodny;
• różnice w czasie rozliczania transakcji zabezpieczanych;
• innego od przewidywanego momentu wystąpienia zmian prognozowanych transakcji w stosunku
do pierwotnych szacunków;
• przyjmowania całej wyceny kontraktu forward jako instrumentu zabezpieczającego.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. Spółka nie stwierdziła innych źródeł nieefektywności niż
wyżej wymienione.
W 2021 i 2020 roku nie nastąpiły istotne nieefektywności zabezpieczenia.
W ramach zabezpieczeń przepływów pieniężnych Spółka nie planuje transakcji, w odniesieniu do której w
poprzednim okresie stosowano rachunkowość zabezpieczeń, ale której zrealizowania się już nie oczekuje.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała następujące instrumenty zabezpieczające
ekspozycję na zmiany waluty obcej:
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
56
Stan na 31.12.2021 r.
Ryzyko walutowe
Data
wymagalności
do 1 roku
Data
wymagalności
powyżej 1 roku
do 3 lat
Data
wymagalności
powyżej 3 lat
Walutowe kontrakty typu forward w PLN
126 273
1 997
-
EUR – kurs* kontraktu terminowego
4,5820
4,6441
-
USD – kurs* kontraktu terminowego
3,8632
-
-
GBP – kurs* kontraktu terminowego
5,3890
-
-
* kurs średnioważony
Stan na 31.12.2020 r.
Ryzyko walutowe
Data
wymagalności
do 1 roku
Data
wymagalności
powyżej 1 roku
do 3 lat
Data
wymagalności
powyżej 3 lat
Walutowe kontrakty typu forward w PLN
83 290
12 064
-
EUR – kurs* kontraktu terminowego
4,4145
4,4914
-
USD – kurs* kontraktu terminowego
3,7664
-
-
GBP – kurs* kontraktu terminowego
5,0084
-
-
* kurs średnioważony
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
57
Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 31.12.2021 r.
31.12.2021
Nominał
kontraktu
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2021
Wartość godziwa
Instrumentu (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
wyniku (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys.
PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu zabezpieczającego
( w tys EUR )
RAZEM
65 408
29 901
21 115
-1 677
-974
-703
od 31.01.2022 do 13.04.2023
31.12.2021
Nominał
kontraktu (w
tys. USD)
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2021
Wartość godziwa
Instrumentu (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
wyniku (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys.
PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu zabezpieczającego
RAZEM
12 463
8 119
7 859
-2 128
-563
-1 565
od 31.01.2021 do 30.12.2022
31.12.2021
Nominał
kontraktu (w
tys. GBP)
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2021
Wartość godziwa
Instrumentu (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
wyniku (w tys.
PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys.
PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu zabezpieczającego
RAZEM
210
210
210
-31
-2
-29
od 30.06.2022 do 30.06.2022
Tabela poniżej przedstawia łączną wartość relacji zabezpieczających otwartych na dzień 31.12.2020 r.
31.12.2020
Nominał kontraktu
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2020
Wartość godziwa
Instrumentu (w
tys. PLN)
Wartość ujęta w
RZiS (w tys. PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys. PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu
zabezpieczającego
( w tys EUR )
RAZEM
48 086
19 524
15 542
-2 808
-1 065
-1 743
od 26.02.2021 do 30.11.2022
31.12.2020
Nominał kontraktu
(w tys. USD)
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2020
Wartość godziwa
Instrumentu (w
tys. PLN)
Wartość ujęta w
RZiS (w tys. PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys. PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu
zabezpieczającego
RAZEM
11 781
8 980
6 340
115
208
-93
od 26.02.2021 do 30.06.2021
31.12.2020
Nominał kontraktu
(w tys. USD)
Pierwotna
nominalna wartość
instrumentu
zabezpieczającego
Pozostały nominał
instrumentu
zabezpieczającego
na 31.12.2020
Wartość godziwa
Instrumentu (w
tys. PLN)
Wartość ujęta w
RZiS (w tys. PLN)
Wartość ujęta w
kapitałach (w tys. PLN)
Termin końcowego rozliczenia
instrumentu
zabezpieczającego
RAZEM
1 275
830
580
-45
-
-45
od 30.06.2021 do 30.11.2021
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
58
Skutki rachunkowości zabezpieczeń dla sytuacji finansowej i wyników:
Typ instrumentu
Jednostka
miary
Wartość
nominalna
Aktywa
Zobowiązania
Nazwa pozycji w
bilansie, która
zawiera instrument
zabezpieczający
Zmiany wartości
godziwej pozycji
zabezpieczanej (jako
podstawa do
ustalenia części
nieefektywnej w
danym okresie)
Zyski lub straty z tytułu
zabezpieczenia dla
okresu
sprawozdawczeon,
które zostały ujęte w
innych całkowitych
dochodach
Kwota
nieefektywności
zabezpieczenia
ujęta w rachunku
zysków i strat
Kwota
przeklasyfikowana
z rezerwy z tytułu
zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych do
wyniku
finansowego jako
korekta z tytułu
przeklasyfikowania
Pozycja w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
(rachunku zysków i strat),
która zawiera korektę z
tytułu przeklasyfikowania
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2021
Forward
sprzedaż waluty
EUR
21 116
35
1 712
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
68
540
-
-974
koszty finansowe
Forward
sprzedaż waluty
USD
7 859
-
2 128
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
-
-
-
-563
koszty finansowe
Forward
sprzedaż waluty
GBP
210
-
31
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
-
-
-
-2
koszty finansowe
Typ
instrumentu
Jednostka
miary
Wartość
nominalna
Aktywa
Zobowiązania
Nazwa pozycji w
bilansie, która
zawiera instrument
zabezpieczający
Zmiany wartości
godziwej pozycji
zabezpieczanej (jako
podstawa do
ustalenia części
nieefektywnej w
danym okresie)
Zyski lub straty z
tytułu
zabezpieczenia dla
okresu
sprawozdawczeon,
które zostały ujęte w
innych całkowitych
dochodach
Kwota
nieefektywności
zabezpieczenia ujęta
w rachunku zysków i
strat
Kwota
przeklasyfikowana z
rezerwy z tytułu
zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych do
wyniku finansowego
jako korekta z tytułu
przeklasyfikowania
Pozycja w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów
(rachunku zysków i strat),
która zawiera korektę z tytułu
przeklasyfikowania
31.12.2020
31.12.2020
31.12.2020
Forward
sprzedaż
waluty
EUR
15 852
23
2 832
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
-840
-547
-
-1 066
koszty finansowe
Forward
sprzedaż
waluty
USD
5 579
322
207
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
225
-11
-
209
koszty finansowe
Forward
sprzedaż
waluty
GBP
830
-
45
Pozostałe aktywa/
zobowiazania
finansowe
-
-
-
-
koszty finansowe
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
59
Pozycje zabezpieczane
Saldo rezerwy z tytułu
zabezpieczenia przepływów
pieniężnych dla kontynuowanych
zabezpieczeń 31.12.2021
Saldo rezerwy z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych dla
kontynuowanych zabezpieczeń
31.12.2020
Ryzyko walutowe
Pozycja netto (EUR)
-703
-1 743
Pozycja netto (USD)
-1 565
-94
Pozycja netto (GBP)
-29
-45
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rozliczenia międzyokresowe czynne
1 545
1 943
Pozostałe aktywa niefinansowe ogółem
1 545
1 943
Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych czynnych to ubezpieczenia i oprogramowanie.
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
17 284
15 683
Lokaty krótkoterminowe
594
257
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem
17 878
15 940
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY
Kapitał podstawowy
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
10 298 554
10 298 554
Wartość nominalna akcji
0,2
0,2
Kapitał podstawowy
2 060
2 060
Przeszacowanie z tytułu hiperinflacji
1 557
1 557
Kapitał podstawowy na koniec okresu
3 616
3 616
Kapitał z przeszacowania wskaźnikami hiperinflacji jest prezentowany jako część kapitału podstawowego.
Struktura kapitału podstawowego:
Akcjonariusze na 31.12.2021
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Udział
procentowy
SW Holding
brak
-
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
brak
-
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
brak
-
600 000
5,83%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
60
Fundusz Emerytalny
SECO/WARWICK S.A.
brak
-
1 802 189
17,50%
Metlife OFE
brak
-
577 470
5,61%
Pozostali
brak
-
2 839 804
27,57%
RAZEM
10 298 554
100%
Akcjonariusze na 31.12.2020
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Udział
procentowy
SW Holding
brak
-
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
brak
-
1 091 952
10,60%
Bleauhard Holdings LLC
brak
-
594 973
5,78%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
brak
-
600 000
5,83%
SECO/WARWICK S.A.
brak
-
1 308 904
12,71%
Metlife OFE
brak
-
577 470
5,61%
Pozostali
brak
-
2 738 116
26,58%
RAZEM
10 298 554
100%
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały:
Kapitał z
wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Kapitał na
nabycie
akcji
własnych
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Zyski/straty
aktuarialne
Pozostałe
kapitały
ogółem
Pozostałe kapitały na dzień 1
stycznia 2021 r.
7 973
29 765
-1 524
-142
36 071
Inne całkowite dochody
-
-
-336
-
-336
Wycena programu opcji
menadżerskich
648
-
-
-
648
Przyznanie opcji menadżerskich
-2 555
-
-
-
-2 555
Skup akcji własnych
-
13 000
-
-
13 000
Sprzedaż akcji własnych w ramach
programu motywacyjnego
153
-
-
-
153
Pozostałe kapitały na dzień 31
grudnia 2021 r.
6 219
42 765
-1 861
-142
46 981
Pozostałe kapitały na dzień 1
stycznia 2020 r.
7 911
15 150
-161
-142
22 758
Inne całkowite dochody
-
-
-1 364
-
-1 364
Wycena programu opcji
menadżerskich
1 364
-
-
-
1 364
Przyznanie opcji menadżerskich
-1 384
-
-
-
-1 384
Skup akcji własnych
-
14 615
-
-
14 615
Sprzedaż akcji własnych w ramach
programu motywacyjnego
83
-
-
-
83
Pozostałe kapitały na dzień 31
grudnia 2020 r.
7 973
29 765
-1 524
-142
36 071
Kapitał na nabycie akcji własnych został przeniesiony z kwot kapitału zapasowego uchwałą NWZ w dniu 30 października
2014 roku, w celu nabycia akcji własnych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
61
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających Spółki dotyczy następujących instrumentów
finansowych:
Rezerwa z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych - wartość godziwa kontraktu
forward
Stan na 01.01.2020 r.
-161
Plus Zmiany wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających ujęta w innych całkowitych dochodach
68
Minus: reklasyfikacja z innych całkowitych dochodów do
wyniku finansowego
-1 751
Minus: Podatek odroczony
320
Stan na 31.12.2020 r.
-1 524
Plus Zmiany wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających ujęta w innych całkowitych dochodach
-37
Minus: reklasyfikacja z innych całkowitych dochodów do
wyniku finansowego
-378
Minus: Podatek odroczony
79
Stan na 31.12.2021 r.
-1 861
Kapitał na nabycie akcji własnych i akcje własne
Fakt i cel nabycia przez Spółkę akcji własnych zostało ujawnione w części I. Informacje ogólne punkt
6. Znaczący Akcjonariusze. Spółka posiadała na dzień 31.12.2021 – 1 802 189 sztuk akcji własnych
stanowiących 17,50 % udział w kapitale zakładowym, na dzień 31.12.2020 – 1 308 904 sztuk akcji własnych
stanowiących 12,71 % udział w kapitale zakładowym. W 2021 roku nabyto 595 488 sztuk akcji własnych, co
stanowi 8 750 tys. PLN, wydano w ramach programu motywacyjnego 102 203 sztuk akcji własnych, co
stanowi 2 555 tys. PLN.
Spółka nabyte akcje własne prezentuje zgodnie z MSR 1 jako odrębna pozycję w kapitale odejmując ich
wartość od kapitału własnego. Na dzień 31.12.2021 wartość ta wynosiła -28 533 tys. PLN, na dzień
31.12.2020 -22 338 tys. PLN. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych akcji nie powoduje ujęcia w
wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat.
Akcje własne stanowią akcje SECO/WARWICK S.A. utrzymywane przez Biuro Maklerskie mBanku na
potrzeby emisji akcji w ramach umowy nabycia akcji własnych z osobami objętymi Programem
Motywacyjnym, o którym szerzej mowa w nocie 31. Opcje Menadżerskie.
Kapitał na nabycie akcji własnych służy do ujmowania wartości godziwej na datę przyznania akcji
wyemitowanych w związku z Programem Motywacyjnym.
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji
Na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020 wartość kapitału wynosi 78 666 tys. PLN, kapitał ten powstał w
wyniku emisji akcji Spółki.
Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zyski zatrzymane
78 563
88 183
Wynik bieżący
8 325
7 856
Kapitał zapasowy
48 623
58 711
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
21 615
21 615
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
62
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI
Dnia 12 marca 2020 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt inwestycyjny
z mBank S.A. w Warszawie na kwotę 15 000 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie zakupu
maksymalnie 1.000.000 akcji własnych Spółki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie uchwały
nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na
dzień podpisania Aneksu nr 3, czyli 10 listopada 2020 roku wynosiło 14 500 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia
2021 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 10 472 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wykorzystanie
kredytu wynosiło 13 694 tys. PLN.
Dnia 5 października 2021 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt
inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwotę 10 400 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie
zakupu maksymalnie 850.000 akcji własnych Spółki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie
uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 października 2021 roku.
Wykorzystanie kredytu na dzień podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosiło 6 908 tys.
PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 6 562 tys. PLN.
Zabezpieczenie spłaty kredytów stanowi hipoteka umowna na nieruchomości składającej się z działek
użytkowanych wieczyście o numerach:
• 195/94, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76,
• 195/80, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76.
Kredyty na 31.12.2021:
Nazwa jednostki
Wartość
kredytu
w tys.
PLN
Waluta
kredytu
Limit
kredytu wg
Umowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
10 472
PLN
14 500
zmienna stopa
procentowa
31.03.2025
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank S.A.
6 562
PLN
6 908
zmienna stopa
procentowa
30.09.2026
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank - limity na
kartach
kredytowych
46
PLN
-
zmienna stopa
procentowa
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
2
USD
-
zmienna stopa
procentowa
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
101
EUR
-
zmienna stopa
procentowa
brak
brak
Kredyt w
rachunku
SANTANDER S.A.
14 535
PLN
19 000
zmienna stopa
procentowa
28.02.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
63
Kredyt w
rachunku BNP
Paribas S.A.
14 082
PLN
20 000
zmienna stopa
procentowa
30.09.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku PEKAO
-
PLN
25 000
zmienna stopa
procentowa
31.08.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Razem
45 801
Kredyty na 31.12.2020:
Nazwa jednostki
Wartość
kredytu
Waluta
kredytu
Limit
kredytu wg
Umowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
13 694
PLN
14 500
zmienna stopa
procentowa
31.03.2025
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank - limity na
kartach
kredytowych
30
PLN
-
zmienna stopa
procentowa
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
42
EUR
-
zmienna stopa
procentowa
brak
brak
Kredyt w
rachunku
SANTANDER S.A.
11 492
PLN
19 000
zmienna stopa
procentowa
28.02.2021
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku BNP
Paribas S.A.
4 827
PLN
20 000
zmienna stopa
procentowa
30.09.2021
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku PEKAO
-
PLN
25 000
zmienna stopa
procentowa
31.08.2021
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Razem
30 085
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
64
Struktura zapadalności kredytów:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
33 370
19 612
Kredyty i pożyczki długoterminowe:
12 431
10 472
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
9 208
9 667
- płatne powyżej 3 roku do 5 lat
3 223
806
Kredyty i pożyczki ogółem
45 801
30 085
Kredyty i pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty w rachunku
28 617
16 318
Kredyt inwestycyjny
17 035
13 694
Limity na kartach kredytowych
150
72
Razem
45 801
30 085
Kredyty i pożyczki
Stan na dzień 01.01.2021
30 085
Zwiększenia w tym:
19 284
- zaciągnięcie kredytów w rachunku
12 299
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego
6 908
- zaciągnięcie limitów na kartach kredytowych
78
Zmniejszenia w tym:
3 568
- spłata kredytu inwestycyjnego
3 568
Stan na dzień 31.12.2021
45 801
Nota 21. LEASING
Spółka jako leasingobiorca
Spółka posiada umowy leasingu nieruchomości, samochodów, maszyn, oraz prawo wieczystego
użytkowania gruntów. Okres leasingu wynosi:
Nieruchomości
od 2 do 4 lat
Samochody
od 4 do 5 lat
Maszyny
od 4 do 5 lat
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
od 68 do 82 lat
Niektóre umowy leasingowe zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Spółka posiada również umowy leasingu urządzeń czy samochodów, których okres leasingu wynosi
12 miesięcy lub krócej oraz umowy leasingowe o niskiej wartości. Spółka korzysta ze zwolnienia dla
leasingów krótkoterminowych i leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską
wartość.
Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu
leasingu. Zasadniczo Spółka nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani
też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu. Niektóre umowy zawierają wymagania
dotyczące poziomów określonych wskaźników finansowych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
65
Przed wdrożeniem MSSF 16 aktywa użytkowane na mocy umów leasingu finansowego w rozumieniu MSR
17 były ujmowane w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa dla każdej grupy takich
aktywów na dzień 31 grudnia 2018 roku została ujawniona w nocie 9. „Rzeczowe aktywa trwałe”.
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym.
Wyszczególnienie
2021
Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2021
8 984
Zwiększenia (nowe leasingi)
911
Zmiany umów leasingu
-700
Odsetki
333
Płatności
-2 099
Na dzień 31.12.2021
7 429
Krótkoterminowe
1 926
Długoterminowe
5 504
Wyszczególnienie
2020
Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2020
8 923
Zwiększenia (nowe leasingi)
3 119
Zmiany umów leasingu
-1 340
Odsetki
345
Płatności
-2 063
Na dzień 31.12.2020
8 984
Krótkoterminowe
2 306
Długoterminowe
6 678
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 30.4. „Ryzyko związane
z płynnością”.
Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie
2021
2020
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
1 936
1 953
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
333
345
Koszty leasingów krótkoterminowych (uwzględnione w kosztach
wytworzenia sprzedanych produktów i usług)
253
324
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości (uwzględnione w kosztach
ogólnego zarządu)
46
69
Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2 569
2 691
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu wyniósł 2 362 tys.
PLN w roku 2021, a w roku 2020 2 630 tys. PLN.
Należności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca
Dochód z tytułu leasingu ujęty przez Spółkę w pozostałych przychodach operacyjnych w roku 2021 wyniósł
897 tys. PLN.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
66
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku analiza terminów zapadalności opłat
leasingowych w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
W 1 roku
897
886
W 2 roku
574
599
W 3 roku
563
587
W 4 roku
563
587
W 5 roku
563
587
Powyżej 5 lat
281
373
Razem:
3 441
3 619
Spółka leasinguje głównie pomieszczenia własne dla podmiotów, z którymi warunki współpracy wymagają
bliskiej lokalizacji.
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE INNE
31.12.2021
31.12.2020
a) handlowe, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
47 059
40 861
b) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku
dochodowego)
4 670
3 699
c) zobowiązania inwestycyjne
300
5
d) inne
214
1 537
RAZEM
52 243
46 101
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na koniec 2021 roku wynosiły 44 317
tys. PLN, natomiast na koniec 2020 roku wynosiły 47 957 tys. PLN. Gwarancje zostały udzielone tytułem:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
dobrego wykonania kontraktu
749
1 962
akredytywa stand-by
9 338
16 913
płatności
5 592
-
wadialna
2 070
166
zobowiązań gwarancyjnych
3 810
5 145
Razem
21 559
24 186
Na dzień 31.12.2021 oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych gwarancji finansowych nie były
istotne.
Informacja o udzielonych poręczeniach wykazana jest w punkcie 17 Sprawozdania Zarządu SECO/WARWICK
S.A. z działalności Spółki.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („Fundusz”) tworzą pracodawcy zatrudniający
powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
67
wysokości odpisu podstawowego/kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada
rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te
nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone pracownikom
32
12
Środki pieniężne
169
441
Zobowiązania z tytułu Funduszu
207
441
Saldo po skompensowaniu
-6
12
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
-
565
Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłacała pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości
określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym w Spółce na podstawie wyceny dokonanej przez
profesjonalną firmę aktuarialną tworzona jest rezerwa na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu
obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
stan na początek okresu
1 334
1 243
zwiększenia
-
122
- utworzenie rezerwy
-
122
zmniejszenia
274
31
- wykorzystanie rezerwy
10
31
- rozwiązanie rezerwy
264
stan na koniec okresu
1 060
1 334
Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalno-rentowych są następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stopa dyskontowa (%)
3,60%
1,25%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w 1 roku
5%
3%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w kolejnych latach
5%
5%
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
1 891
1 596
- zobowiązania z tytułu premii
5 190
3 641
- zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych
42
10
- bieżące zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3 643
2 949
10 767
8 196
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
68
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na kary
Rezerwy na
kontrakty ze
stratą
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku
6 477
950
170
7 596
utworzone w ciągu roku
obrotowego
1 485
-
419
1 904
wykorzystanie
-3 750
-
-
-3 750
rozwiązane
-
-730
-
-730
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
4 211
220
589
5 020
utworzone w ciągu roku
obrotowego
5 286
-
-
5 286
wykorzystanie
-3 505
-
-
-3 505
rozwiązane
-
-
-164
-164
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 992
220
424
6 637
Spółka weryfikuje stan rezerw na koniec każdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu
odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że
wystąpienie wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do
wypełnienia obowiązku, to rezerwa jest rozwiązywana. W związku z powyższym wszystkie pozostałe
rezerwy zawiązane są jako rezerwy krótkoterminowe, gdyż w każdym przypadku zostaną wykorzystane lub
rozliczone w ciągu następnych 12 miesięcy.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla każdego kontraktu i uwzględnia
wynikające z kontraktu zobowiązania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Wartość rezerwy jest
planowana według wewnętrznych wytycznych poszczególnych technologii. Średnio około 1,5% - 2%
wartości kontraktu. Założenia przyjmowane w odniesieniu do bieżącego okresu są spójne z
zastosowanymi w poprzednim roku. Spółka kalkuluje rezerwę na naprawy gwarancyjne na podstawie
kosztów planowanych zaktualizowanych dla celów wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszając je o
koszty poniesione na gwarancje z uwzględnieniem zaawansowania kosztowego kontraktu.
Spółka tworząc rezerwę na gwarancję uwzględnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do
rozpoznawania przychodu) planując koszty reklamacji do momentu osiągnięcia 100% zaawansowania
kontraktu (podpisania protokołu odbioru końcowego). W momencie pojawiania się kosztów
gwarancyjnych, lub w momencie rozpoczęcia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana
o koszty poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostkę realizującą kontrakt
w przypadku, gdy uzna ona, że roszczenia, na które zawiązano rezerwę nie wystąpią w przyszłości.
Rezerwa jest w 100% rozwiązywana w momencie zakończenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu
wszystkich zaległych, rozpoczętych napraw gwarancyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 5 992 tys. PLN (na dzień
31.12.2020r.: 4 211 tys. PLN).
Różnica kosztów roszczeń gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunków kierownictwa
spowodowałaby wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o około 599,2 tys. PLN (na dzień
31.12.2020r - wzrost lub spadek o 421,1 tys. PLN).
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
69
Rezerwa na kary
Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wystąpienia dużego prawdopodobieństwa wypłaty w
przyszłości kar umownych wynikających z realizowanych kontraktów.
W roku 2021 nie tworzono i nie rozwiązywano rezerwy na karę. W roku 2020 rozwiązano rezerwę o
wartości 730 tys. PLN.
Rezerwa na kontrakty ze stratą
Rezerwa na kontrakty ze stratą ustalana jest indywidualnie dla każdego kontraktu. Tworzona jest wtedy,
gdy różnica planowanych przychodów i planowanych kosztów na kontrakcie jest mniejsza od różnicy
przychodów i kosztów rozpoznanych w okresie.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 424 tys. PLN (na dzień
31.12.2020r.: 589 tys. PLN).
Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
529
-35
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
529
-35
Odpis wartości udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonej
-
-
Likwidacja środków trwałych
-
-
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
3 913
-3 305
bilansowa zmiana stanu rezerw
5 565
-1 752
zyski/straty aktuarialne
-
-
wyłączenie zmiany stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego
-1 652
-1 553
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych,
wynika z następujących pozycji:
5 847
-1 214
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu
5 375
101
wyłączenie zobowiązań leasingowych
1 555
-62
wyłączenie zobowiązań z tytułu transakcji terminowych
-788
-2 078
wyłączenie zobowiązań inwestycyjnych
-295
825
Pozostałe:
-331
-253
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu
przedmiotu leasingu
-331
-253
Korekta ujęcia nakładów z tytułu prac badawczych
-
780
Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Podmiot powiązany
(podmioty zależne)
rok
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
SECO/WARWICK Corporation
2021
46
482
2 309
324
2020
37
695
4 769
-
SECO/WARWICK Rus
2021
6 557
955
4 584
32
2020
11
993
1 415
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
70
RETECH SYSTEMS LLC
2021
11 579
36 123
990
13 542
2020
15 677
7 540
663
2 304
SECO/WARWICK RETECH Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.
2021
1 289
3 049
1 232
6 209
2020
1 061
5 833
2 259
8 201
SECO/WARWICK Germany GmbH
2021
409
688
3 323
-
2020
197
673
4 317
1 675
2021
4 451
895
1 078
157
2020
4 089
806
1 308
10
SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC
2021
3 635
267
711
32
2020
18 342
539
9 179
547
SECO/WARWICK Systems and Services India
2021
135
933
113
543
2020
147
492
134
60
Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU
Do głównej kadry kierowniczej SECO\WARWICK S.A. zaliczamy członków Zarządu oraz członków Rady
Nadzorczej.
WYNAGRODZENIA ZARZĄDU:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
zasadnicze
danego okresu
Inne
świadczenia,
w tym premie,
nagrody
Naliczone
koszty
programu
motywacyjnego
Łączne
wynagrodzenie
danego okresu
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
Sławomir Woźniak
480
365
262
1 107
Jarosław Talerzak (1)
130
43
-
173
Piotr Walasek
360
250
87
697
Earl Good
1 162
-
87
1 249
Bartosz Klinowski
360
215
87
662
Razem
2 492
873
524
3 888
31.12.2020
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
Sławomir Woźniak
448
441
351
1 240
Jarosław Talerzak
364
143
16
522
Piotr Walasek
336
180
118
634
Earl Good
1 124
-
123
1 247
Bartosz Klinowski
336
136
306
778
Razem
2 608
899
914
4 422
(1) Prezentowane wynagrodzenie dotyczy okresu sprawowania funkcji w Zarządzie, tj. okresu od 1 stycznia 2021 roku do
27 kwietnia 2021 r.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
71
WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ:
Imię i nazwisko
Razem wynagrodzenie
31.12.2021
31.12.2020
Andrzej Zawistowski, w tym:
325
211
- z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej
205
147
- z tytułu umowy o świadczenie usług doradczych (1)
120
64
Jeffrey Boswell, w tym:
169
135
- z tytułu umowy o pracę (2)
169
135
Henryk Pilarski
54
51
Marcin Murawski
45
40
Jacek Tucharz
42
39
Razem
635
477
(1)
Z tytułu Umowy o współpracy zawartej pomiędzy spółką SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem
Zawistowskim prowadzącym działalność gospodarczą USŁUGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy
z dnia 2 lipca 2012 roku jest współpraca w zakresie świadczenia usług doradztwa technicznego i rozwoju produktów.
(2)
Z tytułu umowy o pracę pomiędzy spółką SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey’em Boswell.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
72
Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wyszczególnienie
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Maksymalne narażenie
na ryzyko kredytowe na
dzień 31.12.2021 r.
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
WwZK
2 000
2 000
2 000
Należności handlowe oraz pozostałe należności
WwZK
67 342
73 108
67 342
Należności długoterminowe
WwZK
1 279
512
1 279
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
35
345
35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwZK
17 878
15 940
17 878
Aktywa kontraktowe
WwZK
67 818
52 618
67 818
Udzielone poręczenia
-
-
-
22 758
Zobowiązania finansowe
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
WwZK
33 370
19 612
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
WwZK
1 926
2 306
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
WwZK
52 243
46 101
-
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
3 782
2 682
-
Długoterminowe
Długoterminowe kredyty bankowe
WwZK
12 431
10 472
-
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
90
402
Zobowiązania z tytułu leasingu
WwZK
5 504
6 678
-
WwZK- wycena wg zamortyzowanego kosztu,
WwWGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy.
*W przypadku instrumentów pochodnych służących jako instrumenty zabezpieczające wycena jest ujmowana w wyniku finansowym poprzez przychody lub koszty finansowe
proporcjonalnie do zaawansowania procentowego realizacji kontraktu zabezpieczanego.
Nie występują istotne różnice pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
73
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów
finansowych w 2021
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zyski/ (straty)
z zaprzestania
ujmowania
aktywów
finansowych
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
89
-
-29
-
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
15
1 142
127
-537
-
-
Należności długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-219
383
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33
414
-
-385
-
-
RAZEM
137
1 556
98
-1 140
383
-
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
-749
-
-
-3
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-333
-
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-153
-377
-
541
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-512
-3 028
-
długoterminowe
-
Długoterminowe kredyty bankowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
48
-
-
RAZEM
-1 235
-377
-
74
-3 028
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
74
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów
finansowych w 2020
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/ (straty)
z tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zyski/ (straty)
z zaprzestania
ujmowania
aktywów
finansowych
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
98
-
-29
-
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
76
1 044
-1 424
1 200
-
-
Należności długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-82
265
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
1 086
-
391
-
-
RAZEM
193
2 131
-1 453
1 510
265
-
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/ (straty)
z tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
-622
-2
-
-7
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-345
-
-
-75
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-148
-145
-
-697
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-507
-3 157
-
długoterminowe
Długoterminowe kredyty bankowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-73
-
-
RAZEM
-1 116
-147
-
-1 359
-3 157
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
75
Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej
1 stycznia
2021
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej
zwiększenia z
tytułu leasingu
wykup/zbycie/cesje
skutki wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Reklasyfikacja
31 grudnia
2021
Długoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
10 472
1 959
0
0
-
-
12 431
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 678
-
803
-49
-4
-1 923
5 504
Krótkoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
19 612
13 758
0
0
-
-
33 370
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 306
-1 766
122
-636
-24
1 923
1 926
Razem zobowiązania wynikające z
działalności finansowej
39 069
13 950
925
-685
-28
-
53 231
1 stycznia
2020
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej
zwiększenia z tytułu
leasingu
wykup/zbycie/cesje
skutki wyceny
instrumentów
zabezpieczających
31 grudnia 2020
Długoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
10 472
-
-
-
10 472
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 331
-
734
-387
-
6 678
Krótkoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
27 418
-7 806
-
-
-
19 612
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 591
-1 777
2 475
-983
-
2 306
Razem zobowiązania wynikające z działalności
finansowej
36 341
890
3 209
-1 370
-
39 069
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
76
Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy produkcyjni i zakładów produktowych
390
384
Pracownicy administracyjni
115
127
Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych
3
1
Razem
508
512
Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka SECO/WARWICK S.A. w ramach działalności operacyjnej i finansowej jest narażona na ryzyka
związane przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako
ryzyko rynkowe w skład, którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności
oraz ryzyko kredytowe. Spółka zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu
zmian kursów walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz
zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem
finansowym w Grupie są ustalane przez Zarząd jednostki dominującej. W ramach procesu zarządzania
ryzykiem opracowano oraz wdrożono system ekspercki do rachunkowości zarządczej. Na bazie
miesięcznych raportów monitorowane są kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz
finansowym dla spółek grupy.
30.1 Ryzyko walutowe
Spółka ze względu na aktywną i szeroką obecność na rynkach zagranicznych zawiera określone transakcje
denominowane w walutach obcych. Spółka posiada również kredyty i inne zobowiązania finansowe
denominowane w walucie obcej. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. W celu
zarządzania ryzykiem walutowym Spółka zawiera transakcje FX forward, które zostały szczegółowo opisane
w nocie nr 16 niniejszego sprawozdania.
Aktywa oraz zobowiązania wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia
obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Zobowiązania
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
w walucie
w PLN
w walucie
w PLN
EUR
5 956
27 393
5 135
23 695
USD
1 102
4 473
1 226
4 607
GBP
45
248
6
30
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Aktywa
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
w walucie
w PLN
w walucie
w PLN
EUR
14 238
65 488
10 539
48 633
USD
3 835
15 572
6 026
22 649
GBP
215
1179
29
150
Nominał
instrumentu
zabezpieczająceg
o - dotyczy
transakcji
sprzedaży waluty
EUR
48 086
221 167
48 086
221 907
USD
11 781
47 831
11 781
44 278
GBP
1 275
6 993
1 275
6 544
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
77
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Spółka jest przede wszystkim narażona na ryzyko związane z walutą EUR oraz USD.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych oraz wahań kursu EUR do PLN
Kurs waluty na dzień 31.12.2021
kurs
wymiany
wzrost kursu
walutowego
+10%
spadek kursu
walutowego
-10%
USD
4,0600
0,406
-0,406
EUR
4,5994
0,460
-0,460
GBP
5,4846
0,548
-0,548
Kurs waluty na dzień 31.12.2020
kurs
wymiany
wzrost kursu
walutowego
+10%
spadek kursu
walutowego
-10%
USD
3,7584
0,376
-0,376
EUR
4,6148
0,461
-0,461
GBP
5,1327
0,513
-0,513
Analiza zakłada:
- kurs na dzień bilansowy 31.12.2021
- wzrost kursu walutowego +10%
- spadek kursu walutowego -10%
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ
waluty USD
Wpływ
waluty USD
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty GBP
Wpływ
waluty GBP
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
Wzrost kursu
10%
1 557
2 265
6 549
4 863
118
15
Spadek kursu
-
10%
-1 557
-2 265
-6 549
-4 863
-118
-15
ZOBOWIĄZANIA
I KREDYTY
Wzrost kursu
10%
-447
-461
-2 739
-2 369
-25
-3
Spadek kursu
-
10%
447
461
2 739
2 369
25
3
RAZEM
Wzrost kursu
10%
1 110
1 804
3 809
2 494
93
12
Spadek kursu
-
10%
-1 110
-1 804
-3 809
-2 494
-93
-12
Wpływ na wynik
finansowy
Wpływ
waluty USD
Wpływ
waluty USD
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty GBP
Wpływ
waluty GBP
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
Wzrost kursu
10%
1 557
3 616
6 549
4 635
118
15
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
78
Spadek kursu
-
10%
-1 557
-3 616
-6 549
-4 635
-118
-15
ZOBOWIĄZANIA
I KREDYTY
Wzrost kursu
10%
-447
-384
-2 739
-1 676
-25
-3
Spadek kursu
-
10%
447
384
2 739
1 676
25
3
RAZEM
Wzrost kursu
10%
1 110
3 232
3 809
2 958
93
12
Spadek kursu
-
10%
-1 110
-3 232
-3 809
-2 958
-93
-12
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji
przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla
określenia ekspozycji na ryzyko walutowe.
30.2 Ryzyko stóp procentowych
Spółka korzysta z oprocentowanych kredytów. Kredyty w kwocie 45 801 tys. PLN oraz zobowiązania
leasingowe w kwocie 5 830 tys. PLN są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych, podczas gdy
1 599 tys. PLN zobowiązań leasingowych jest oprocentowanych wg stałej stopy procentowej. W związku z
powyższym spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie
wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał własny
+ 1%/- 1%
+ 1%/- 1%
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zobowiązania leasingowe
+/- 74
+/- 74
+/- 90
+/- 90
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu
+/- 458
+/- 458
+/- 301
+/- 301
30.3 Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem w Spółce jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały
wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej
zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów
obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia
netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
79
oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki
pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
w tys. PLN
w tys. PLN
Zadłużenie
53 231
39 069
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-17 878
-15 940
Zadłużenie netto
35 353
23 129
Kapitał własny
179 294
184 198
Stosunek zadłużenia netto do kapitału
własnego
19,72%
12,56%
Poziom wskaźnika zadłużenia netto do kapitału własnego wynika z konserwatywnego podejścia Zarządu
Spółki do zadłużenia. Zgromadzone środki pieniężne wykorzystywane są do działalności operacyjnej Spółki.
Wzrost wartości wskaźnika wynika z zaciągniętego w 2021 roku kredytu inwestycyjnego, opisanego w nocie
nr 20 niniejszego sprawozdania.
30.4 Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań finansowych. Proces
zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych,
analizie poziomu aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników
płynności opartych na pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.
Spółka zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii
kredytowych. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Spółka
uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, które mogą potencjalnie powodować koncentrację
ryzyka płynności ponieważ Spółka współpracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe
krótkoterminowe stanowią na dzień 31 grudnia 2021 roku 25% pozycji zobowiązania krótkoterminowe (na
dzień 31 grudnia 2020 roku - 17%). Spółka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysokości 35 383 tys.
PLN, które podsumowano w nocie nr 20 niniejszego sprawozdania.
Zobowiązania finansowe Spółki wg daty zapadalności na podstawie umownych płatności na dzień 31
grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku.
31.12.2021
do 1 roku
1-2 lata
2-3 lata
3-4 lata
4-5 lat
powyżej
5 lat
Razem
31.12.2020
Kredyty i pożyczki
33 370
4 604
4 604
2 187
1 036
-
45 802
Zobowiązania handlowe
47 059
-
-
-
-
-
47 059
Zobowiązania leasingowe
2 243
1 466
2 160
567
108
6 778
13 322
Pochodne instrumenty
finansowe
3 782
90
-
-
-
-
3 872
Zobowiązania
krótkoterminowe inne
5 184
-
-
-
-
-
5 184
RAZEM
91 639
6 160
6 764
2 754
1 144
6 778
115 239
31.12.2020
do 1 roku
1-2 lata
2-3 lata
3-4 lata
4-5 lat
powyżej
5 lat
Razem
31.12.2020
Kredyty i pożyczki
19 612
3 222
3 222
3 222
806
-
30 086
Zobowiązania handlowe
40 861
-
-
-
-
-
40 861
Zobowiązania leasingowe
2 637
2 080
1 275
1 780
379
6886
15 037
Pochodne instrumenty
finansowe
2 682
402
-
-
-
-
3 084
Zobowiązania
krótkoterminowe inne
5 241
-
-
-
-
-
5 241
RAZEM
71 034
5 704
4 497
5 002
1 185
6 886
94 307
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
80
30.5 Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy
klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe
Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności handlowych
(bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący
okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania
oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw
oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Spółka uwzględnia
informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych,
poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana strata
kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w
zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Struktura wiekowa należności została przedstawiona w nocie nr 15.
Wyliczenie współczynników odpisów aktualizujących dla poszczególnych kategorii przeterminowań
należności handlowych zostało dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego.
Stworzona została matryca obejmująca kwartalne współczynniki przejść należności między kategoriami
przeterminowania dla 8 kolejnych kwartałów historycznych. Dla najdłuższego rozpatrywanego okresu
przeterminowania (powyżej 180 dni) wzięto również pod uwagę współczynnik naprawy (tzw. cure)
odzwierciedlający odzyski z należności uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Współczynniki te zostały
następnie uśrednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpisów aktualizujących dla
poszczególnych kwartalnych kategorii przeterminowania, których wartości rosną od 1,13% dla należności
nieprzeterminowanych do 59,78% dla należności przeterminowanych powyżej 180 dni.
Nota 31. OPCJE MENADŻERSKIE
Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.
W dniu 12 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 01/2019 określiła cele jednostkowe na rok 2020
dla uczestników Programu Motywacyjnego. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie
uczestnikom Programu uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez
nich w stosunku pracy ze Spółką w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Cele te dotyczą
wskaźników finansowo-operacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych
związanych z poszczególnymi technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej
przez danego uczestnika Programu.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku maksymalna ilość opcji potencjalnie do przyznania beneficjentom Programu
Motywacyjnego wynosiła 227.200 sztuk, podczas gdy, na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 361.943
sztuk, a na dzień 31 grudnia 2018 roku 494.000 sztuk.
W okresie 2021 roku ujęto 648 tys. PLN kosztu z tytułu nabywania uprawnień przez beneficjentów
Programu.
Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 16 grudnia 2021 zostały określone cele jednostkowe dla uczestników
programu motywacyjnego na rok 2022, o którym poinformowano raportem bieżącym nr 21/2021 dnia
17.12.2021 r.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
81
Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 21 lutego 2022 roku podpisano Aneks do Umowy o Kredyt z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna,
z terminem spłaty kredytu do dnia 28 lutego 2023 roku. Kwota przyznanego Kredytu w Rachunku Bieżącym
wynosi 19 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły działania wojenne w Ukrainie. Dokładny opis
wpływu konfliktu w Ukrainie na działalność Spółki przedstawiony został w punkcie III niniejszego
sprawozdania.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 82 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
82
Data: 21 kwietnia 2022 roku
Prezes Zarządu
Sławomir Woźniak
Członek Zarządu
Bartosz Klinowski
Członek Zarządu
Earl Good
Członek Zarządu
Piotr Walasek
Główny Księgowy
Krzysztof Opszalski
